ValConcept : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ValConcept
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -62 093 €
baisse de 62 093 € (-57,8 %), de 107 393 € à 45 300 €
dont Mobilier et matériel roulant : -35 116 €
- Créances à un an au plus -40 729 €
baisse de 40 729 € (-80,6 %), de 50 530 € à 9 801 €
- Valeurs disponibles +4 321 €
hausse de 4 321 € (+6 819 %), de 63 € à 4 384 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (+41 438 €) et Créances à un an au plus (+40 729 €)
- Stocks et commandes -2 593 €
baisse de 2 593 € (-17,5 %), de 14 816 € à 12 224 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -27 363 €
baisse de 27 363 € (-97,8 %), de 27 983 € à 620 €
- Dettes commerciales -26 796 €
baisse de 26 796 € (-68,5 %), de 39 143 € à 12 347 €
- Dettes à plus d'un an -24 876 €
plus mentionné en 2025 (était 24 876 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) -23 804 €
baisse de 23 804 € (-98,4 %), de -24 189 € à -47 994 €
- Autres dettes +4 669 €
hausse de 4 669 € (+4,9 %), de 95 891 € à 100 560 €
- Marge brute d'exploitation -147 712 €
baisse de 147 712 € (-93,4 %), de 158 128 € à 10 416 €
- Frais de personnel -115 368 €
baisse de 115 368 € (-96,8 %), de 119 167 € à 3 799 €
- Amortissements -26 156 €
baisse de 26 156 € (-55,0 %), de 47 558 € à 21 402 €
- Charges financières -6 394 €
baisse de 6 394 € (-76,0 %), de 8 418 € à 2 024 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 175 532 € | 72 870 € | -102 661 € | -58,5 % |
| Frais d'établissement | 20 | 1 344 € | 960 € | -384 € | -28,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 107 756 € | 45 300 € | -62 456 € | -58,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 107 393 € | 45 300 € | -62 093 € | -57,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 46 031 € | 19 054 € | -26 978 € | -58,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 61 362 € | 26 246 € | -35 116 € | -57,2 % |
| Immobilisations financières | 28 | 363 € | - | -363 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 66 432 € | 26 610 € | -39 821 € | -59,9 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 14 816 € | 12 224 € | -2 593 € | -17,5 % |
| Stocks | 30/36 | 14 816 € | 12 224 € | -2 593 € | -17,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 50 530 € | 9 801 € | -40 729 € | -80,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 50 530 € | 9 801 € | -40 729 € | -80,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 63 € | 4 384 € | +4 321 € | +6 819 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 023 € | 202 € | -821 € | -80,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 175 532 € | 72 870 € | -102 661 € | -58,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -19 189 € | -42 994 € | -23 804 € | -124 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -24 189 € | -47 994 € | -23 804 € | -98,4 % |
| Dettes | 17/49 | 194 721 € | 115 864 € | -78 857 € | -40,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 24 876 € | - | -24 876 € | |
| Dettes financières | 170/4 | 24 876 € | - | -24 876 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 169 445 € | 115 864 € | -53 581 € | -31,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 27 983 € | 620 € | -27 363 € | -97,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 39 143 € | 12 347 € | -26 796 € | -68,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 39 143 € | 12 347 € | -26 796 € | -68,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 6 428 € | 2 338 € | -4 090 € | -63,6 % |
| Impôts | 450/3 | 1 923 € | 2 338 € | +415 € | +21,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 4 505 € | - | -4 505 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 95 891 € | 100 560 € | +4 669 € | +4,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 400 € | - | -400 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 5 170 € | +5 170 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 119 167 € | 3 799 € | -115 368 € | -96,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 47 558 € | 21 402 € | -26 156 € | -55,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 494 € | 1 183 € | -311 € | -20,8 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 5 800 € | 5 799 € | -0 € | 0,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 158 128 € | 10 416 € | -147 712 € | -93,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -15 890 € | -21 767 € | -5 877 € | -37,0 % |
| Produits financiers | 75/76B | 118 € | 11 € | -108 € | -91,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 118 € | 11 € | -108 € | -91,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 8 418 € | 2 024 € | -6 394 € | -76,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 8 418 € | 2 024 € | -6 394 € | -76,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -24 189 € | -23 781 € | +409 € | +1,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | - | 24 € | +24 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -24 189 € | -23 804 € | +385 € | +1,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -24 189 € | -23 804 € | +385 € | +1,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.