V.PERFORMANCE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
V.PERFORMANCE
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +75 824 €
hausse de 75 824 € (+220 %), de 34 415 € à 110 238 €
surtout Résultat de l'exercice (+69 564 €) et Amortissements (+47 074 €)
- Stocks et commandes +44 815 €
hausse de 44 815 € (+13,8 %), de 324 275 € à 369 089 €
dont Stocks : +28 215 €
- Immobilisations corporelles -43 074 €
baisse de 43 074 € (-6,5 %), de 659 677 € à 616 604 €
dont Terrains et constructions : -25 493 €
- Créances à un an au plus -22 229 €
baisse de 22 229 € (-22,8 %), de 97 347 € à 75 118 €
dont Créances commerciales : -22 229 €
- Réserves +69 564 €
hausse de 69 564 € (+27,3 %), de 254 495 € à 324 059 €
- Dettes à plus d'un an -49 371 €
baisse de 49 371 € (-10,1 %), de 490 131 € à 440 760 €
dont Dettes financières : -38 008 €
- Dettes commerciales +37 195 €
hausse de 37 195 € (+117 %), de 31 801 € à 68 997 €
- Acomptes reçus -23 614 €
baisse de 23 614 € (-100 %), de 23 614 € à 0 €
- Autres dettes +14 701 €
hausse de 14 701 € (+21,0 %), de 70 134 € à 84 835 €
- Marge brute d'exploitation +16 021 €
hausse de 16 021 € (+4,8 %), de 332 936 € à 348 958 €
- Frais de personnel -6 091 €
baisse de 6 091 € (-3,6 %), de 170 491 € à 164 400 €
- Impôts +4 414 €
hausse de 4 414 € (+17,5 %), de 25 181 € à 29 594 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 141 147 € | 1 191 747 € | +50 601 € | +4,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 678 016 € | 630 942 € | -47 074 € | -6,9 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 18 339 € | 14 339 € | -4 000 € | -21,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 659 677 € | 616 604 € | -43 074 € | -6,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 533 778 € | 508 285 € | -25 493 € | -4,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 111 493 € | 99 741 € | -11 752 € | -10,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 14 406 € | 8 578 € | -5 829 € | -40,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 463 131 € | 560 805 € | +97 674 € | +21,1 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 324 275 € | 369 089 € | +44 815 € | +13,8 % |
| Stocks | 30/36 | 280 775 € | 308 989 € | +28 215 € | +10,0 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 43 500 € | 60 100 € | +16 600 € | +38,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 97 347 € | 75 118 € | -22 229 € | -22,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 97 347 € | 75 118 € | -22 229 € | -22,8 % |
| Autres créances | 41 | 0 € | - | = | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 34 415 € | 110 238 € | +75 824 € | +220 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 095 € | 6 359 € | -735 € | -10,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 141 147 € | 1 191 747 € | +50 601 € | +4,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 274 495 € | 344 059 € | +69 564 € | +25,3 % |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 254 495 € | 324 059 € | +69 564 € | +27,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 254 495 € | 324 059 € | +69 564 € | +27,3 % |
| Dettes | 17/49 | 866 652 € | 847 689 € | -18 963 € | -2,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 490 131 € | 440 760 € | -49 371 € | -10,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 464 657 € | 426 649 € | -38 008 € | -8,2 % |
| Dettes commerciales | 175 | 10 000 € | 5 000 € | -5 000 € | -50,0 % |
| Autres dettes | 178/9 | 15 474 € | 9 111 € | -6 364 € | -41,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 376 521 € | 403 930 € | +27 409 € | +7,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 46 574 € | 44 371 € | -2 203 € | -4,7 % |
| Dettes financières | 43 | 150 000 € | 150 000 € | = | 0,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 0 € | 150 000 € | +150 000 € | |
| Autres emprunts | 439 | 150 000 € | 0 € | -150 000 € | -100 % |
| Dettes commerciales | 44 | 31 801 € | 68 997 € | +37 195 € | +117 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 31 801 € | 68 997 € | +37 195 € | +117 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 23 614 € | 0 € | -23 614 € | -100 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 54 397 € | 55 727 € | +1 330 € | +2,4 % |
| Impôts | 450/3 | 37 510 € | 38 283 € | +774 € | +2,1 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 16 888 € | 17 444 € | +556 € | +3,3 % |
| Autres dettes | 47/48 | 70 134 € | 84 835 € | +14 701 € | +21,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 2 999 € | +2 999 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 5 800 € | +5 800 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 170 491 € | 164 400 € | -6 091 € | -3,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 44 292 € | 47 074 € | +2 782 € | +6,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 8 555 € | 11 321 € | +2 766 € | +32,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 332 936 € | 348 958 € | +16 021 € | +4,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 109 599 € | 126 163 € | +16 564 € | +15,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 € | 22 € | +19 € | +892 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 € | 22 € | +19 € | +892 % |
| Charges financières | 65/66B | 25 670 € | 27 026 € | +1 356 € | +5,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 25 670 € | 27 026 € | +1 356 € | +5,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 83 931 € | 99 158 € | +15 227 € | +18,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 25 181 € | 29 594 € | +4 414 € | +17,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 58 750 € | 69 564 € | +10 814 € | +18,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 58 750 € | 69 564 € | +10 814 € | +18,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 19 octobre 2026 via checked.be.