UPSTREAM : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
UPSTREAM
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -38 527 €
baisse de 38 527 € (-33,2 %), de 116 094 € à 77 567 €
- Valeurs disponibles +13 091 €
hausse de 13 091 € (+19,5 %), de 67 180 € à 80 270 €
surtout Placements de trésorerie (+38 527 €) et Autres dettes (+25 962 €)
- Immobilisations corporelles +10 348 €
hausse de 10 348 € (+22,7 %), de 45 594 € à 55 941 €
dont Mobilier et matériel roulant : +11 136 €
- Réserves -35 000 €
baisse de 35 000 € (-29,7 %), de 117 700 € à 82 700 €
dont Réserves disponibles : -35 000 €
- Autres dettes +25 962 €
hausse de 25 962 € (+183 %), de 14 177 € à 40 139 €
- Dettes à plus d'un an -7 070 €
baisse de 7 070 € (-85,7 %), de 8 248 € à 1 178 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -6 794 €
baisse de 6 794 € (-12,9 %), de 52 735 € à 45 941 €
- Dettes commerciales +4 603 €
hausse de 4 603 € (+92,4 %), de 4 982 € à 9 585 €
- Marge brute d'exploitation -10 599 €
baisse de 10 599 € (-54,8 %), de 19 331 € à 8 732 €
- Amortissements +2 676 €
hausse de 2 676 € (+23,2 %), de 11 531 € à 14 207 €
- Impôts -1 406 €
baisse de 1 406 € (-83,7 %), de 1 679 € à 273 €
- Charges financières -934 €
baisse de 934 € (-38,8 %), de 2 405 € à 1 471 €
- Produits financiers +450 €
hausse de 450 € (+90,7 %), de 496 € à 946 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 253 375 € | 235 457 € | -17 919 € | -7,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 45 594 € | 55 941 € | +10 348 € | +22,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 45 594 € | 55 941 € | +10 348 € | +22,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 8 236 € | 7 447 € | -788 € | -9,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 37 358 € | 48 494 € | +11 136 € | +29,8 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 207 782 € | 179 515 € | -28 266 € | -13,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 23 863 € | 21 483 € | -2 381 € | -10,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 18 055 € | 21 483 € | +3 428 € | +19,0 % |
| Autres créances | 41 | 5 809 € | - | -5 809 € | |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 116 094 € | 77 567 € | -38 527 € | -33,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 67 180 € | 80 270 € | +13 091 € | +19,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 644 € | 195 € | -449 € | -69,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 253 375 € | 235 457 € | -17 919 € | -7,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 210 435 € | 168 641 € | -41 794 € | -19,9 % |
| Apport | 10/11 | 40 000 € | 40 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 117 700 € | 82 700 € | -35 000 € | -29,7 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 4 000 € | 4 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 4 000 € | 4 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 113 700 € | 78 700 € | -35 000 € | -30,8 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 52 735 € | 45 941 € | -6 794 € | -12,9 % |
| Dettes | 17/49 | 42 941 € | 66 816 € | +23 875 € | +55,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 8 248 € | 1 178 € | -7 070 € | -85,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 8 248 € | 1 178 € | -7 070 € | -85,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 34 693 € | 65 637 € | +30 945 € | +89,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 7 070 € | 7 070 € | = | 0,0 % |
| Dettes financières | 43 | 4 098 € | - | -4 098 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 4 098 € | - | -4 098 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 4 982 € | 9 585 € | +4 603 € | +92,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 4 982 € | 9 585 € | +4 603 € | +92,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 4 366 € | 8 843 € | +4 478 € | +103 % |
| Impôts | 450/3 | 4 366 € | 8 843 € | +4 478 € | +103 % |
| Autres dettes | 47/48 | 14 177 € | 40 139 € | +25 962 € | +183 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 7 240 € | - | -7 240 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 11 531 € | 14 207 € | +2 676 € | +23,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 505 € | 520 € | +14 € | +2,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 19 331 € | 8 732 € | -10 599 € | -54,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 7 295 € | -5 995 € | -13 290 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 496 € | 946 € | +450 € | +90,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 496 € | 946 € | +450 € | +90,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 405 € | 1 471 € | -934 € | -38,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 405 € | 1 471 € | -934 € | -38,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 5 386 € | -6 521 € | -11 906 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 679 € | 273 € | -1 406 € | -83,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 3 706 € | -6 794 € | -10 500 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 3 706 € | -6 794 € | -10 500 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.