UPSILON PROCESS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
UPSILON PROCESS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -197 676 €
baisse de 197 676 € (-39,2 %), de 504 405 € à 306 729 €
dont Créances commerciales : -225 617 €
- Valeurs disponibles +45 189 €
hausse de 45 189 € (+345 %), de 13 083 € à 58 272 €
surtout Créances à un an au plus (+197 676 €) et Amortissements (+59 410 €)
- Immobilisations corporelles -21 091 €
baisse de 21 091 € (-16,0 %), de 131 409 € à 110 318 €
dont Installations, machines et outillage : -17 665 €
- Comptes de régularisation (actif) -8 964 €
baisse de 8 964 € (-77,5 %), de 11 563 € à 2 599 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -50 279 €
baisse de 50 279 € (-31,0 %), de 162 004 € à 111 725 €
dont Impôts : -66 920 €
- Autres dettes -49 878 €
baisse de 49 878 € (-98,8 %), de 50 488 € à 610 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -26 922 €
baisse de 26 922 € (-46,4 %), de 58 082 € à 31 160 €
- Dettes commerciales -20 946 €
baisse de 20 946 € (-7,4 %), de 284 025 € à 263 079 €
- Dettes à plus d'un an -19 686 €
baisse de 19 686 € (-37,7 %), de 52 186 € à 32 500 €
- Marge brute d'exploitation +243 215 €
hausse de 243 215 € (+40,7 %), de 597 937 € à 841 152 €
- Frais de personnel +190 081 €
hausse de 190 081 € (+38,0 %), de 499 971 € à 690 052 €
- Charges financières +17 212 €
hausse de 17 212 € (+458 %), de 3 762 € à 20 974 €
- Impôts +14 271 €
hausse de 14 271 € (+102 %), de 14 043 € à 28 314 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 661 763 € | 479 221 € | -182 542 € | -27,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 132 712 € | 111 621 € | -21 091 € | -15,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 131 409 € | 110 318 € | -21 091 € | -16,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 38 713 € | 21 048 € | -17 665 € | -45,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 45 020 € | 38 275 € | -6 745 € | -15,0 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 47 676 € | 50 995 € | +3 319 € | +7,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 303 € | 1 303 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 529 051 € | 367 600 € | -161 451 € | -30,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 504 405 € | 306 729 € | -197 676 € | -39,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 504 405 € | 278 788 € | -225 617 € | -44,7 % |
| Autres créances | 41 | - | 27 941 € | +27 941 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 13 083 € | 58 272 € | +45 189 € | +345 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 11 563 € | 2 599 € | -8 964 € | -77,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 661 763 € | 479 221 € | -182 542 € | -27,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 78 542 € | 51 620 € | -26 922 € | -34,3 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 58 082 € | 31 160 € | -26 922 € | -46,4 % |
| Dettes | 17/49 | 583 221 € | 427 601 € | -155 620 € | -26,7 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 52 186 € | 32 500 € | -19 686 € | -37,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 52 186 € | 32 500 € | -19 686 € | -37,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 531 035 € | 395 101 € | -135 934 € | -25,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 34 518 € | 19 687 € | -14 831 € | -43,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 284 025 € | 263 079 € | -20 946 € | -7,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 284 025 € | 263 079 € | -20 946 € | -7,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 162 004 € | 111 725 € | -50 279 € | -31,0 % |
| Impôts | 450/3 | 98 683 € | 31 763 € | -66 920 € | -67,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 63 321 € | 79 962 € | +16 641 € | +26,3 % |
| Autres dettes | 47/48 | 50 488 € | 610 € | -49 878 € | -98,8 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 499 971 € | 690 052 € | +190 081 € | +38,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 66 924 € | 59 410 € | -7 514 € | -11,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 8 511 € | 7 527 € | -984 € | -11,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 597 937 € | 841 152 € | +243 215 € | +40,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 22 531 € | 84 163 € | +61 632 € | +274 % |
| Produits financiers | 75/76B | 39 € | 203 € | +164 € | +421 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 39 € | 203 € | +164 € | +421 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 762 € | 20 974 € | +17 212 € | +458 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 762 € | 20 974 € | +17 212 € | +458 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 18 808 € | 63 392 € | +44 584 € | +237 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 14 043 € | 28 314 € | +14 271 € | +102 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 4 765 € | 35 078 € | +30 313 € | +636 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 4 765 € | 35 078 € | +30 313 € | +636 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 mars 2024 et le 31 mars 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 17 octobre 2026 via checked.be.