UPPER SIDE : ce qui a changé
UPPER SIDE
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +61 667 €
hausse de 61 667 € (+40,4 %), de 152 573 € à 214 240 €
- Créances à un an au plus -18 439 €
baisse de 18 439 € (-26,4 %), de 69 774 € à 51 335 €
dont Créances commerciales : -24 791 €
- Valeurs disponibles +14 709 €
hausse de 14 709 € (+39,1 %), de 37 587 € à 52 296 €
surtout Résultat de l'exercice (+68 252 €) et Autres dettes (+49 449 €)
- Immobilisations incorporelles -5 380 €
baisse de 5 380 € (-65,3 %), de 8 240 € à 2 860 €
- Autres dettes +49 449 €
nouveau en 2025 : 49 449 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +17 311 €
hausse de 17 311 € (+232 %), de 7 470 € à 24 781 €
dont Impôts : +17 621 €
- Dettes commerciales -16 750 €
baisse de 16 750 € (-80,1 %), de 20 904 € à 4 153 €
- Frais de personnel -11 961 €
plus mentionné en 2025 (était 11 961 €)
- Produits financiers +4 847 €
hausse de 4 847 € (+18,9 %), de 25 676 € à 30 523 €
- Impôts +3 814 €
hausse de 3 814 € (+25,7 %), de 14 815 € à 18 628 €
- Marge brute d'exploitation -1 825 €
baisse de 1 825 € (-2,6 %), de 68 875 € à 67 050 €
- Amortissements -1 778 €
baisse de 1 778 € (-15,6 %), de 11 375 € à 9 597 €
Évolution du résultat, de 2024 à 2025
Pour chaque poste du compte de résultats, vous voyez l'écart comme effet sur le résultat. Des charges plus élevées réduisent le résultat, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Le pont est dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025. Il n'y a pas de tableau de flux déposé. Vous voyez d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 274 036 € | 324 525 € | +50 489 € | +18,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 13 046 € | 6 109 € | -6 936 € | -53,2 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 8 240 € | 2 860 € | -5 380 € | -65,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 4 806 € | 3 250 € | -1 556 € | -32,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 4 806 € | 3 250 € | -1 556 € | -32,4 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 260 990 € | 318 415 € | +57 425 € | +22,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 69 774 € | 51 335 € | -18 439 € | -26,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 41 678 € | 16 886 € | -24 791 € | -59,5 % |
| Autres créances | 41 | 28 097 € | 34 449 € | +6 352 € | +22,6 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 152 573 € | 214 240 € | +61 667 € | +40,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 37 587 € | 52 296 € | +14 709 € | +39,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 055 € | 543 € | -512 € | -48,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 274 036 € | 324 525 € | +50 489 € | +18,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 245 662 € | 243 974 € | -1 688 € | -0,7 % |
| Apport | 10/11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| En dehors du capital | 11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Autres | 1109/19 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 231 402 € | 229 714 € | -1 688 € | -0,7 % |
| Dettes | 17/49 | 28 374 € | 80 551 € | +52 177 € | +184 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 28 374 € | 80 551 € | +52 177 € | +184 % |
| Dettes commerciales | 44 | 20 904 € | 4 153 € | -16 750 € | -80,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 20 904 € | 4 153 € | -16 750 € | -80,1 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | - | 2 167 € | +2 167 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 7 470 € | 24 781 € | +17 311 € | +232 % |
| Impôts | 450/3 | 7 160 € | 24 781 € | +17 621 € | +246 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 310 € | - | -310 € | |
| Autres dettes | 47/48 | - | 49 449 € | +49 449 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 11 961 € | - | -11 961 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 11 375 € | 9 597 € | -1 778 € | -15,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 710 € | 488 € | -222 € | -31,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 68 875 € | 67 050 € | -1 825 € | -2,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 44 829 € | 56 965 € | +12 136 € | +27,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 25 676 € | 30 523 € | +4 847 € | +18,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 25 676 € | 30 523 € | +4 847 € | +18,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 189 € | 608 € | +419 € | +222 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 189 € | 608 € | +419 € | +222 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 70 316 € | 86 880 € | +16 565 € | +23,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 14 815 € | 18 628 € | +3 814 € | +25,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 55 501 € | 68 252 € | +12 751 € | +23,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 55 501 € | 68 252 € | +12 751 € | +23,0 % |
Étapes suivantes
Calcul et sources
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Le vert est un mouvement favorable pour ce poste, le rouge un mouvement défavorable. Établi le 2 novembre 2026 via checked.be.