UMAR : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
UMAR
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -220 350 €
baisse de 220 350 € (-82,9 %), de 265 793 € à 45 443 €
surtout Dettes fiscales, salariales et sociales (-130 962 €) et Résultat de l'exercice (-119 092 €)
- Créances à un an au plus -46 234 €
baisse de 46 234 € (-21,2 %), de 218 568 € à 172 334 €
dont Autres créances : -46 907 €
- Stocks et commandes +39 450 €
hausse de 39 450 € (+49,6 %), de 79 556 € à 119 006 €
- Immobilisations corporelles +15 199 €
hausse de 15 199 € (+1 273 %), de 1 194 € à 16 393 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -130 962 €
baisse de 130 962 € (-91,1 %), de 143 769 € à 12 807 €
dont Rémunérations et charges sociales : -120 255 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -119 092 €
baisse de 119 092 €, de 78 999 € à -40 092 €
- Autres dettes +29 901 €
hausse de 29 901 € (+66,4 %), de 45 031 € à 74 932 €
- Dettes commerciales +6 477 €
hausse de 6 477 € (+2,6 %), de 248 105 € à 254 582 €
- Marge brute d'exploitation -114 554 €
baisse de 114 554 € (-61,8 %), de 185 400 € à 70 846 €
- Impôts +5 129 €
hausse de 5 129 € (+47,7 %), de 10 754 € à 15 882 €
- Frais de personnel +3 690 €
hausse de 3 690 € (+2,3 %), de 163 707 € à 167 397 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 568 063 € | 354 388 € | -213 675 € | -37,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 2 405 € | 17 605 € | +15 199 € | +632 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 194 € | 16 393 € | +15 199 € | +1 273 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 194 € | 16 393 € | +15 199 € | +1 273 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 212 € | 1 212 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 565 657 € | 336 783 € | -228 874 € | -40,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 79 556 € | 119 006 € | +39 450 € | +49,6 % |
| Stocks | 30/36 | 79 556 € | 119 006 € | +39 450 € | +49,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 218 568 € | 172 334 € | -46 234 € | -21,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 6 163 € | 6 836 € | +673 € | +10,9 % |
| Autres créances | 41 | 212 405 € | 165 498 € | -46 907 € | -22,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 265 793 € | 45 443 € | -220 350 € | -82,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 741 € | - | -1 741 € | |
| Total du passif | 10/49 | 568 063 € | 354 388 € | -213 675 € | -37,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 131 159 € | 12 067 € | -119 092 € | -90,8 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 33 559 € | 33 559 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 15 021 € | 15 021 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 16 679 € | 16 679 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 78 999 € | -40 092 € | -119 092 € | |
| Dettes | 17/49 | 436 904 € | 342 321 € | -94 583 € | -21,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 436 904 € | 342 321 € | -94 583 € | -21,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 248 105 € | 254 582 € | +6 477 € | +2,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 248 105 € | 254 582 € | +6 477 € | +2,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 143 769 € | 12 807 € | -130 962 € | -91,1 % |
| Impôts | 450/3 | 12 130 € | 1 424 € | -10 707 € | -88,3 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 131 639 € | 11 384 € | -120 255 € | -91,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 45 031 € | 74 932 € | +29 901 € | +66,4 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 163 707 € | 167 397 € | +3 690 € | +2,3 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | - | 494 € | +494 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 165 € | 2 042 € | -123 € | -5,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 185 400 € | 70 846 € | -114 554 € | -61,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 19 528 € | -99 087 € | -118 615 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 4 € | +4 € | +14 333 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 4 € | +4 € | +14 333 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 335 € | 4 126 € | +791 € | +23,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 335 € | 4 126 € | +791 € | +23,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 16 193 € | -103 209 € | -119 402 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 10 754 € | 15 882 € | +5 129 € | +47,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 5 439 € | -119 092 € | -124 530 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 5 439 € | -119 092 € | -124 530 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 23 octobre 2026 via checked.be.