ULC : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ULC
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +187 479 €
hausse de 187 479 € (+116 %), de 160 927 € à 348 407 €
surtout Résultat de l'exercice (+329 383 €) et Créances à un an au plus (+132 001 €)
- Créances à un an au plus -132 001 €
baisse de 132 001 € (-87,3 %), de 151 210 € à 19 210 €
dont Créances commerciales : -143 950 €
- Immobilisations corporelles +96 341 €
hausse de 96 341 € (+238 %), de 40 526 € à 136 867 €
dont Location-financement et droits similaires : +107 125 €
- Réserves +329 807 €
hausse de 329 807 € (+204 %), de 161 840 € à 491 647 €
dont Réserves disponibles : +350 857 €
- Autres dettes -255 389 €
baisse de 255 389 € (-57,5 %), de 444 360 € à 188 971 €
- Dettes à plus d'un an +71 448 €
hausse de 71 448 € (+1 256 %), de 5 689 € à 77 137 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +47 530 €
hausse de 47 530 € (+252 %), de 18 898 € à 66 428 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -28 468 €
baisse de 28 468 € (-62,1 %), de 45 834 € à 17 366 €
- Marge brute d'exploitation -41 774 €
baisse de 41 774 € (-8,3 %), de 504 515 € à 462 741 €
- Produits financiers +28 103 €
hausse de 28 103 € (+595 %), de 4 725 € à 32 827 €
- Amortissements +5 860 €
hausse de 5 860 € (+17,9 %), de 32 777 € à 38 638 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 717 085 € | 864 205 € | +147 120 € | +20,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 40 526 € | 136 867 € | +96 341 € | +238 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 40 526 € | 136 867 € | +96 341 € | +238 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 901 € | 340 € | -561 € | -62,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 39 625 € | 29 403 € | -10 223 € | -25,8 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | - | 107 125 € | +107 125 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 676 559 € | 727 338 € | +50 779 € | +7,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 151 210 € | 19 210 € | -132 001 € | -87,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 151 210 € | 7 260 € | -143 950 € | -95,2 % |
| Autres créances | 41 | - | 11 950 € | +11 950 € | |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 355 749 € | 351 399 € | -4 350 € | -1,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 160 927 € | 348 407 € | +187 479 € | +116 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 8 673 € | 8 323 € | -350 € | -4,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 717 085 € | 864 205 € | +147 120 € | +20,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 180 864 € | 510 247 € | +329 383 € | +182 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 161 840 € | 491 647 € | +329 807 € | +204 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves immunisées | 132 | 159 980 € | 138 930 € | -21 050 € | -13,2 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 860 € | 352 717 € | +350 857 € | +18 863 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 424 € | 0 € | -424 € | -100 % |
| Dettes | 17/49 | 536 221 € | 353 958 € | -182 263 € | -34,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 5 689 € | 77 137 € | +71 448 € | +1 256 % |
| Dettes financières | 170/4 | 5 689 € | 77 137 € | +71 448 € | +1 256 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 530 532 € | 276 821 € | -253 711 € | -47,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 18 898 € | 66 428 € | +47 530 € | +252 % |
| Dettes financières | 43 | 20 291 € | 0 € | -20 291 € | -100 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 20 291 € | 0 € | -20 291 € | -100 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 150 € | 4 057 € | +2 907 € | +253 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 150 € | 4 057 € | +2 907 € | +253 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 45 834 € | 17 366 € | -28 468 € | -62,1 % |
| Impôts | 450/3 | 45 834 € | 17 366 € | -28 468 € | -62,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 444 360 € | 188 971 € | -255 389 € | -57,5 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 3 738 € | +3 738 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 32 777 € | 38 638 € | +5 860 € | +17,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 844 € | 3 606 € | +761 € | +26,8 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 721 € | 0 € | -721 € | -100 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 504 515 € | 462 741 € | -41 774 € | -8,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 468 172 € | 420 497 € | -47 675 € | -10,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 4 725 € | 32 827 € | +28 103 € | +595 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 4 725 € | 32 827 € | +28 103 € | +595 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 811 € | 6 060 € | +3 249 € | +116 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 811 € | 6 060 € | +3 249 € | +116 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 470 086 € | 447 265 € | -22 821 € | -4,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 118 022 € | 117 882 € | -140 € | -0,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 352 064 € | 329 383 € | -22 681 € | -6,4 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | - | 21 050 € | +21 050 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 352 064 € | 350 433 € | -1 631 € | -0,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.