UKOM : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
UKOM
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -101 028 €
baisse de 101 028 € (-60,0 %), de 168 269 € à 67 241 €
dont Créances commerciales : -86 855 €
- Immobilisations corporelles +25 409 €
hausse de 25 409 € (+2,7 %), de 947 329 € à 972 738 €
dont Terrains et constructions : +31 006 €
- Valeurs disponibles +15 238 €
hausse de 15 238 € (+40,4 %), de 37 762 € à 52 999 €
surtout Créances à un an au plus (+101 028 €) et Amortissements (+91 489 €)
- Dettes à plus d'un an -102 308 €
baisse de 102 308 € (-14,7 %), de 693 710 € à 591 402 €
- Réserves +79 640 €
hausse de 79 640 € (+115 %), de 68 967 € à 148 608 €
- Autres dettes -76 157 €
baisse de 76 157 € (-29,7 %), de 255 998 € à 179 841 €
- Dettes commerciales +29 166 €
hausse de 29 166 € (+127 %), de 23 005 € à 52 171 €
- Charges financières +23 970 €
hausse de 23 970 € (+358 %), de 6 688 € à 30 658 €
- Frais de personnel -23 463 €
baisse de 23 463 € (-16,7 %), de 140 460 € à 116 997 €
- Amortissements -18 065 €
baisse de 18 065 € (-16,5 %), de 109 554 € à 91 489 €
- Marge brute d'exploitation -6 100 €
baisse de 6 100 € (-1,8 %), de 346 122 € à 340 023 €
- Autres charges d'exploitation -4 259 €
baisse de 4 259 € (-70,7 %), de 6 021 € à 1 762 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 162 927 € | 1 109 270 € | -53 657 € | -4,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 947 329 € | 972 738 € | +25 409 € | +2,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 947 329 € | 972 738 € | +25 409 € | +2,7 % |
| Terrains et constructions | 22 | 692 994 € | 724 001 € | +31 006 € | +4,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 252 453 € | 247 307 € | -5 146 € | -2,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 882 € | 1 430 € | -452 € | -24,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 215 598 € | 136 532 € | -79 066 € | -36,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 8 477 € | 14 512 € | +6 035 € | +71,2 % |
| Stocks | 30/36 | 8 477 € | 10 012 € | +1 535 € | +18,1 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | - | 4 500 € | +4 500 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 168 269 € | 67 241 € | -101 028 € | -60,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 128 860 € | 42 005 € | -86 855 € | -67,4 % |
| Autres créances | 41 | 39 409 € | 25 236 € | -14 173 € | -36,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 37 762 € | 52 999 € | +15 238 € | +40,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 091 € | 1 780 € | +689 € | +63,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 162 927 € | 1 109 270 € | -53 657 € | -4,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 72 967 € | 152 608 € | +79 640 € | +109 % |
| Apport | 10/11 | 4 000 € | 4 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 68 967 € | 148 608 € | +79 640 € | +115 % |
| Réserves disponibles | 133 | 68 967 € | 148 608 € | +79 640 € | +115 % |
| Dettes | 17/49 | 1 089 960 € | 956 662 € | -133 298 € | -12,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 693 710 € | 591 402 € | -102 308 € | -14,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 693 710 € | 591 402 € | -102 308 € | -14,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 396 250 € | 365 260 € | -30 989 € | -7,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 93 425 € | 102 308 € | +8 884 € | +9,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 23 005 € | 52 171 € | +29 166 € | +127 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 23 005 € | 52 171 € | +29 166 € | +127 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 23 822 € | 30 940 € | +7 118 € | +29,9 % |
| Impôts | 450/3 | 20 242 € | 23 355 € | +3 114 € | +15,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 580 € | 7 585 € | +4 005 € | +112 % |
| Autres dettes | 47/48 | 255 998 € | 179 841 € | -76 157 € | -29,7 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 140 460 € | 116 997 € | -23 463 € | -16,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 109 554 € | 91 489 € | -18 065 € | -16,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 021 € | 1 762 € | -4 259 € | -70,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 346 122 € | 340 023 € | -6 100 € | -1,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 90 088 € | 129 775 € | +39 687 € | +44,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 5 809 € | 4 054 € | -1 755 € | -30,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 5 809 € | 4 054 € | -1 755 € | -30,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 6 688 € | 30 658 € | +23 970 € | +358 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 6 688 € | 30 658 € | +23 970 € | +358 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 89 209 € | 103 171 € | +13 962 € | +15,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 20 242 € | 23 531 € | +3 289 € | +16,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 68 967 € | 79 640 € | +10 673 € | +15,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 68 967 € | 79 640 € | +10 673 € | +15,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.