Triangle Procurement : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Triangle Procurement
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -61 068 €
baisse de 61 068 € (-64,5 %), de 94 699 € à 33 630 €
surtout Apports, distributions et autres (-120 000 €) et Autres dettes (-60 000 €)
- Placements de trésorerie -44 000 €
baisse de 44 000 € (-48,9 %), de 90 000 € à 46 000 €
- Créances à un an au plus -7 725 €
baisse de 7 725 € (-32,6 %), de 23 686 € à 15 962 €
dont Créances commerciales : -7 110 €
- Immobilisations incorporelles -2 916 €
baisse de 2 916 € (-18,6 %), de 15 685 € à 12 769 €
- Autres dettes -60 000 €
baisse de 60 000 € (-93,1 %), de 64 442 € à 4 442 €
- Réserves -59 729 €
baisse de 59 729 € (-38,8 %), de 153 853 € à 94 124 €
- Marge brute d'exploitation -41 777 €
baisse de 41 777 € (-35,9 %), de 116 238 € à 74 462 €
- Produits financiers +9 133 €
hausse de 9 133 € (+699 %), de 1 306 € à 10 439 €
- Impôts -7 138 €
baisse de 7 138 € (-31,6 %), de 22 563 € à 15 425 €
- Amortissements +4 326 €
hausse de 4 326 € (+96,1 %), de 4 501 € à 8 827 €
- Charges financières -2 170 €
baisse de 2 170 € (-95,1 %), de 2 281 € à 111 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 228 496 € | 110 384 € | -118 112 € | -51,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 18 902 € | 13 980 € | -4 922 € | -26,0 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 15 685 € | 12 769 € | -2 916 € | -18,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 3 217 € | 1 211 € | -2 006 € | -62,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 3 217 € | 1 211 € | -2 006 € | -62,4 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 209 594 € | 96 404 € | -113 190 € | -54,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 23 686 € | 15 962 € | -7 725 € | -32,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 23 071 € | 15 962 € | -7 110 € | -30,8 % |
| Autres créances | 41 | 615 € | 0 € | -615 € | -100 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 90 000 € | 46 000 € | -44 000 € | -48,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 94 699 € | 33 630 € | -61 068 € | -64,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 209 € | 812 € | -397 € | -32,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 228 496 € | 110 384 € | -118 112 € | -51,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 154 853 € | 95 124 € | -59 729 € | -38,6 % |
| Apport | 10/11 | 1 000 € | 1 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 153 853 € | 94 124 € | -59 729 € | -38,8 % |
| Réserves disponibles | 133 | 153 853 € | 94 124 € | -59 729 € | -38,8 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 73 643 € | 15 260 € | -58 382 € | -79,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 73 643 € | 15 260 € | -58 382 € | -79,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 696 € | 2 940 € | +2 244 € | +323 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 696 € | 2 940 € | +2 244 € | +323 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 8 505 € | 7 879 € | -627 € | -7,4 % |
| Impôts | 450/3 | 8 505 € | 7 879 € | -627 € | -7,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 64 442 € | 4 442 € | -60 000 € | -93,1 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 4 501 € | 8 827 € | +4 326 € | +96,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 586 € | 267 € | -319 € | -54,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 116 238 € | 74 462 € | -41 777 € | -35,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 111 151 € | 65 368 € | -45 783 € | -41,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 306 € | 10 439 € | +9 133 € | +699 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 306 € | 10 439 € | +9 133 € | +699 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 281 € | 111 € | -2 170 € | -95,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 281 € | 111 € | -2 170 € | -95,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 110 176 € | 75 696 € | -34 480 € | -31,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 22 563 € | 15 425 € | -7 138 € | -31,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 87 613 € | 60 271 € | -27 342 € | -31,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 87 613 € | 60 271 € | -27 342 € | -31,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.