TOCLA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TOCLA
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -22 856 €
baisse de 22 856 € (-6,1 %), de 375 380 € à 352 524 €
dont Mobilier et matériel roulant : -21 176 €
- Valeurs disponibles -14 318 €
baisse de 14 318 € (-40,7 %), de 35 164 € à 20 845 €
surtout Dettes à plus d'un an (-33 685 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-28 988 €)
- Créances à un an au plus +6 777 €
hausse de 6 777 € (+28,3 %), de 23 939 € à 30 717 €
dont Autres créances : +6 319 €
- Dettes à plus d'un an -33 685 €
baisse de 33 685 € (-24,3 %), de 138 472 € à 104 787 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +12 718 €
hausse de 12 718 € (+5,8 %), de 219 290 € à 232 008 €
- Dettes commerciales -12 455 €
baisse de 12 455 € (-78,6 %), de 15 844 € à 3 389 €
- Amortissements -11 630 €
baisse de 11 630 € (-18,3 %), de 63 474 € à 51 843 €
- Autres charges d'exploitation -1 495 €
baisse de 1 495 € (-16,1 %), de 9 273 € à 7 778 €
- Impôts -1 212 €
baisse de 1 212 € (-12,6 %), de 9 581 € à 8 370 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 441 585 € | 410 426 € | -31 160 € | -7,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 378 950 € | 356 095 € | -22 856 € | -6,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 375 380 € | 352 524 € | -22 856 € | -6,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 309 176 € | 313 979 € | +4 803 € | +1,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 17 097 € | 10 614 € | -6 483 € | -37,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 49 107 € | 27 931 € | -21 176 € | -43,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 3 570 € | 3 570 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 62 635 € | 54 331 € | -8 304 € | -13,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 433 € | 451 € | +19 € | +4,3 % |
| Stocks | 30/36 | 433 € | 451 € | +19 € | +4,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 23 939 € | 30 717 € | +6 777 € | +28,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 410 € | 869 € | +458 € | +112 % |
| Autres créances | 41 | 23 529 € | 29 848 € | +6 319 € | +26,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 35 164 € | 20 845 € | -14 318 € | -40,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 099 € | 2 317 € | -782 € | -25,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 441 585 € | 410 426 € | -31 160 € | -7,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 247 674 € | 258 905 € | +11 231 € | +4,5 % |
| Apport | 10/11 | 18 592 € | 18 592 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 219 290 € | 232 008 € | +12 718 € | +5,8 % |
| Subsides en capital | 15 | 7 933 € | 6 445 € | -1 487 € | -18,7 % |
| Dettes | 17/49 | 193 912 € | 151 521 € | -42 391 € | -21,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 138 472 € | 104 787 € | -33 685 € | -24,3 % |
| Dettes financières | 170/4 | 138 472 € | 104 787 € | -33 685 € | -24,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 54 739 € | 46 034 € | -8 706 € | -15,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 33 814 € | 33 685 € | -128 € | -0,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 15 844 € | 3 389 € | -12 455 € | -78,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 15 844 € | 3 389 € | -12 455 € | -78,6 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | - | 21 € | +21 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 5 081 € | 8 938 € | +3 857 € | +75,9 % |
| Impôts | 450/3 | 5 081 € | 8 938 € | +3 857 € | +75,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 700 € | 700 € | = | 0,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 63 474 € | 51 843 € | -11 630 € | -18,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 9 273 € | 7 778 € | -1 495 € | -16,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 82 933 € | 82 300 € | -633 € | -0,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 10 187 € | 22 679 € | +12 493 € | +123 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 659 € | 2 915 € | +256 € | +9,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 659 € | 2 915 € | +256 € | +9,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 4 522 € | 4 507 € | -15 € | -0,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 4 522 € | 4 507 € | -15 € | -0,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 8 324 € | 21 088 € | +12 764 € | +153 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 9 581 € | 8 370 € | -1 212 € | -12,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -1 257 € | 12 718 € | +13 976 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -1 257 € | 12 718 € | +13 976 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.