TOCA : ce qui a changé
TOCA
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -212 160 €
baisse de 212 160 € (-71,6 %), de 296 324 € à 84 164 €
- Valeurs disponibles +58 713 €
hausse de 58 713 € (+89,3 %), de 65 731 € à 124 444 €
surtout Placements de trésorerie (+212 160 €) et Amortissements (+27 325 €)
- Immobilisations corporelles -25 167 €
baisse de 25 167 € (-6,5 %), de 389 538 € à 364 370 €
dont Terrains et constructions : -13 889 €
- Autres dettes -139 012 €
baisse de 139 012 € (-99,8 %), de 139 237 € à 226 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -24 296 €
baisse de 24 296 € (-217 %), de -11 173 € à -35 469 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -10 155 €
baisse de 10 155 € (-80,9 %), de 12 552 € à 2 397 €
- Marge brute d'exploitation -11 250 €
baisse de 11 250 € (-76,2 %), de 14 760 € à 3 510 €
- Charges financières -5 573 €
baisse de 5 573 € (-88,5 %), de 6 296 € à 723 €
- Produits financiers -4 785 €
baisse de 4 785 € (-50,3 %), de 9 519 € à 4 734 €
- Impôts -156 €
baisse de 156 € (-100 %), de 156 € à 0 €
Évolution du résultat, de 2024 à 2025
Pour chaque poste du compte de résultats, vous voyez l'écart comme effet sur le résultat. Des charges plus élevées réduisent le résultat, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Le pont est dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025. Il n'y a pas de tableau de flux déposé. Vous voyez d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 757 508 € | 580 664 € | -176 844 € | -23,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 390 363 € | 365 195 € | -25 167 € | -6,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 389 538 € | 364 370 € | -25 167 € | -6,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 344 978 € | 331 089 € | -13 889 € | -4,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 147 € | 1 475 € | +328 € | +28,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 40 594 € | 29 768 € | -10 826 € | -26,7 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 2 819 € | 2 038 € | -781 € | -27,7 % |
| Immobilisations financières | 28 | 825 € | 825 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 367 145 € | 215 469 € | -151 676 € | -41,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 3 546 € | 4 728 € | +1 182 € | +33,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 22 € | - | -22 € | |
| Autres créances | 41 | 3 525 € | 4 728 € | +1 204 € | +34,2 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 296 324 € | 84 164 € | -212 160 € | -71,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 65 731 € | 124 444 € | +58 713 € | +89,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 544 € | 2 133 € | +589 € | +38,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 757 508 € | 580 664 € | -176 844 € | -23,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 597 961 € | 573 665 € | -24 296 € | -4,1 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 602 934 € | 602 934 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 602 934 € | 602 934 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -11 173 € | -35 469 € | -24 296 € | -217 % |
| Dettes | 17/49 | 159 547 € | 6 999 € | -152 548 € | -95,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 154 910 € | 5 402 € | -149 508 € | -96,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 3 120 € | 2 779 € | -341 € | -10,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 120 € | 2 779 € | -341 € | -10,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 12 552 € | 2 397 € | -10 155 € | -80,9 % |
| Impôts | 450/3 | 12 552 € | 2 397 € | -10 155 € | -80,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 139 237 € | 226 € | -139 012 € | -99,8 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 4 637 € | 1 598 € | -3 040 € | -65,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 27 177 € | 27 325 € | +147 € | +0,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 539 € | 4 493 € | -46 € | -1,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 14 760 € | 3 510 € | -11 250 € | -76,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -16 956 € | -28 308 € | -11 351 € | -66,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 9 519 € | 4 734 € | -4 785 € | -50,3 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 9 519 € | 4 734 € | -4 785 € | -50,3 % |
| Charges financières | 65/66B | 6 296 € | 723 € | -5 573 € | -88,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 6 296 € | 723 € | -5 573 € | -88,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -13 733 € | -24 296 € | -10 563 € | -76,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 156 € | 0 € | -156 € | -100 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -13 889 € | -24 296 € | -10 407 € | -74,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -13 889 € | -24 296 € | -10 407 € | -74,9 % |
Étapes suivantes
Calcul et sources
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Le vert est un mouvement favorable pour ce poste, le rouge un mouvement défavorable. Établi le 8 novembre 2026 via checked.be.