TMS CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TMS CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +148 910 €
hausse de 148 910 € (+107 %), de 139 057 € à 287 967 €
dont Créances commerciales : +135 368 €
- Stocks et commandes +125 424 €
hausse de 125 424 € (+235 %), de 53 427 € à 178 851 €
- Valeurs disponibles +90 122 €
hausse de 90 122 € (+109 %), de 82 403 € à 172 524 €
surtout Dettes financières à un an au plus (+370 000 €) et Amortissements (+19 766 €)
- Comptes de régularisation (actif) -14 541 €
baisse de 14 541 € (-77,0 %), de 18 887 € à 4 346 €
- Immobilisations corporelles +11 673 €
hausse de 11 673 € (+17,8 %), de 65 430 € à 77 103 €
dont Mobilier et matériel roulant : +10 555 €
- Dettes financières à un an au plus +370 000 €
nouveau en 2025 : 370 000 €
- Autres dettes -39 446 €
baisse de 39 446 € (-34,3 %), de 115 082 € à 75 635 €
- Dettes commerciales +12 515 €
hausse de 12 515 € (+45,8 %), de 27 335 € à 39 849 €
- Dettes à plus d'un an +7 809 €
hausse de 7 809 € (+18,0 %), de 43 305 € à 51 114 €
- Charges financières +5 613 €
hausse de 5 613 € (+104 %), de 5 394 € à 11 007 €
- Amortissements -3 600 €
baisse de 3 600 € (-15,4 %), de 23 366 € à 19 766 €
- Autres charges d'exploitation -2 039 €
baisse de 2 039 € (-24,0 %), de 8 500 € à 6 461 €
- Marge brute d'exploitation -1 999 €
baisse de 1 999 € (-1,8 %), de 108 252 € à 106 253 €
- Frais de personnel -1 711 €
baisse de 1 711 € (-3,1 %), de 55 905 € à 54 193 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 370 966 € | 728 104 € | +357 138 € | +96,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 77 193 € | 84 416 € | +7 223 € | +9,4 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 7 458 € | 3 008 € | -4 450 € | -59,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 65 430 € | 77 103 € | +11 673 € | +17,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 236 € | 2 247 € | +2 010 € | +850 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 64 164 € | 74 719 € | +10 555 € | +16,4 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 1 029 € | 137 € | -892 € | -86,7 % |
| Immobilisations financières | 28 | 4 305 € | 4 305 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 293 773 € | 643 688 € | +349 914 € | +119 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 53 427 € | 178 851 € | +125 424 € | +235 % |
| Stocks | 30/36 | 53 427 € | 178 851 € | +125 424 € | +235 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 139 057 € | 287 967 € | +148 910 € | +107 % |
| Créances commerciales | 40 | 139 018 € | 274 387 € | +135 368 € | +97,4 % |
| Autres créances | 41 | 38 € | 13 580 € | +13 542 € | +35 219 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 82 403 € | 172 524 € | +90 122 € | +109 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 18 887 € | 4 346 € | -14 541 € | -77,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 370 966 € | 728 104 € | +357 138 € | +96,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 137 793 € | 143 549 € | +5 755 € | +4,2 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 86 810 € | 92 560 € | +5 750 € | +6,6 % |
| Réserves disponibles | 133 | 86 810 € | 92 560 € | +5 750 € | +6,6 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 32 383 € | 32 389 € | +5 € | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 233 173 € | 584 555 € | +351 382 € | +151 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 43 305 € | 51 114 € | +7 809 € | +18,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 43 305 € | 51 114 € | +7 809 € | +18,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 189 867 € | 533 341 € | +343 474 € | +181 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 15 730 € | 20 589 € | +4 859 € | +30,9 % |
| Dettes financières | 43 | - | 370 000 € | +370 000 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 370 000 € | +370 000 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 27 335 € | 39 849 € | +12 515 € | +45,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 27 335 € | 39 849 € | +12 515 € | +45,8 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 1 600 € | - | -1 600 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 30 121 € | 27 268 € | -2 853 € | -9,5 % |
| Impôts | 450/3 | 20 521 € | 11 944 € | -8 577 € | -41,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 9 600 € | 15 324 € | +5 723 € | +59,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 115 082 € | 75 635 € | -39 446 € | -34,3 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 99 € | +99 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 3 446 € | +3 446 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 55 905 € | 54 193 € | -1 711 € | -3,1 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 23 366 € | 19 766 € | -3 600 € | -15,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 8 500 € | 6 461 € | -2 039 € | -24,0 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 3 584 € | +3 584 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 108 252 € | 106 253 € | -1 999 € | -1,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 20 482 € | 22 249 € | +1 767 € | +8,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 69 € | 346 € | +277 € | +401 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 69 € | 346 € | +277 € | +401 % |
| Charges financières | 65/66B | 5 394 € | 11 007 € | +5 613 € | +104 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 5 394 € | 11 007 € | +5 613 € | +104 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 15 156 € | 11 587 € | -3 569 € | -23,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 6 465 € | 5 832 € | -633 € | -9,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 8 691 € | 5 755 € | -2 936 € | -33,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 8 691 € | 5 755 € | -2 936 € | -33,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.