TMP : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TMP
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +42 579 €
hausse de 42 579 € (+31,7 %), de 134 334 € à 176 913 €
dont Autres créances : +50 359 €
- Immobilisations corporelles -31 137 €
baisse de 31 137 € (-50,5 %), de 61 700 € à 30 562 €
dont Location-financement et droits similaires : -30 623 €
- Comptes de régularisation (actif) -23 888 €
baisse de 23 888 € (-91,3 %), de 26 175 € à 2 287 €
- Dettes à plus d'un an -32 957 €
baisse de 32 957 € (-50,4 %), de 65 378 € à 32 421 €
- Réserves +30 000 €
hausse de 30 000 € (+12,2 %), de 246 036 € à 276 036 €
dont Réserves disponibles : +30 000 €
- Dettes commerciales -28 669 €
baisse de 28 669 € (-92,6 %), de 30 971 € à 2 302 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +25 452 €
hausse de 25 452 € (+17,1 %), de 148 661 € à 174 113 €
- Marge brute d'exploitation -8 460 €
baisse de 8 460 € (-15,7 %), de 53 908 € à 45 448 €
- Produits financiers +3 234 €
hausse de 3 234 € (+11,1 %), de 29 161 € à 32 395 €
- Autres charges d'exploitation +2 474 €
hausse de 2 474 € (+79,7 %), de 3 104 € à 5 578 €
- Amortissements +1 023 €
hausse de 1 023 € (+11,1 %), de 9 235 € à 10 258 €
- Impôts -830 €
baisse de 830 € (-18,8 %), de 4 417 € à 3 587 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 536 676 € | 522 266 € | -14 410 € | -2,7 % |
| Frais d'établissement | 20 | 1 964 € | 0 € | -1 964 € | -100 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 64 200 € | 33 062 € | -31 137 € | -48,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 61 700 € | 30 562 € | -31 137 € | -50,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 230 € | 61 € | -169 € | -73,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 2 056 € | 1 710 € | -346 € | -16,8 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 59 414 € | 28 791 € | -30 623 € | -51,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 2 500 € | 2 500 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 470 513 € | 489 204 € | +18 691 € | +4,0 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 220 000 € | 220 000 € | = | 0,0 % |
| Autres créances | 291 | 220 000 € | 220 000 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 134 334 € | 176 913 € | +42 579 € | +31,7 % |
| Créances commerciales | 40 | 26 301 € | 18 520 € | -7 780 € | -29,6 % |
| Autres créances | 41 | 108 033 € | 158 392 € | +50 359 € | +46,6 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 90 000 € | 90 000 € | = | 0,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 4 € | 4 € | = | 0,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 26 175 € | 2 287 € | -23 888 € | -91,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 536 676 € | 522 266 € | -14 410 € | -2,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 413 247 € | 468 699 € | +55 452 € | +13,4 % |
| Apport | 10/11 | 18 550 € | 18 550 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 246 036 € | 276 036 € | +30 000 € | +12,2 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 5 358 € | 5 358 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 5 358 € | 5 358 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 240 678 € | 270 678 € | +30 000 € | +12,5 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 148 661 € | 174 113 € | +25 452 € | +17,1 % |
| Dettes | 17/49 | 123 429 € | 53 567 € | -69 862 € | -56,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 65 378 € | 32 421 € | -32 957 € | -50,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 65 378 € | 32 421 € | -32 957 € | -50,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 54 642 € | 21 146 € | -33 496 € | -61,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 8 257 € | 8 666 € | +408 € | +4,9 % |
| Dettes financières | 43 | 8 104 € | 3 686 € | -4 418 € | -54,5 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 8 104 € | 3 686 € | -4 418 € | -54,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 30 971 € | 2 302 € | -28 669 € | -92,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 30 971 € | 2 302 € | -28 669 € | -92,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 7 310 € | 6 492 € | -818 € | -11,2 % |
| Impôts | 450/3 | 7 310 € | 6 492 € | -818 € | -11,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 3 409 € | 0 € | -3 409 € | -100 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 2 236 € | +2 236 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 9 235 € | 10 258 € | +1 023 € | +11,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 104 € | 5 578 € | +2 474 € | +79,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 53 908 € | 45 448 € | -8 460 € | -15,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 41 569 € | 29 612 € | -11 957 € | -28,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 29 161 € | 32 395 € | +3 234 € | +11,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 29 161 € | 32 395 € | +3 234 € | +11,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 297 € | 2 967 € | +670 € | +29,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 297 € | 2 967 € | +670 € | +29,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 68 433 € | 59 040 € | -9 393 € | -13,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 4 417 € | 3 587 € | -830 € | -18,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 64 016 € | 55 452 € | -8 563 € | -13,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 64 016 € | 55 452 € | -8 563 € | -13,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 15 octobre 2026 via checked.be.