TMC CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TMC CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +12 313 €
nouveau en 2025 : 12 313 €
- Stocks et commandes +11 506 €
hausse de 11 506 € (+10,0 %), de 115 410 € à 126 916 €
- Immobilisations corporelles -10 226 €
baisse de 10 226 € (-32,6 %), de 31 385 € à 21 159 €
dont Mobilier et matériel roulant : -10 106 €
- Valeurs disponibles -5 274 €
baisse de 5 274 € (-35,7 %), de 14 769 € à 9 495 €
surtout Dettes commerciales (-16 623 €) et Créances à un an au plus (-12 313 €)
- Dettes fiscales, salariales et sociales +18 031 €
hausse de 18 031 € (+47,7 %), de 37 781 € à 55 813 €
dont Impôts : +23 225 €
- Dettes commerciales -16 623 €
baisse de 16 623 € (-76,4 %), de 21 761 € à 5 138 €
- Autres dettes +5 267 €
hausse de 5 267 € (+7,8 %), de 67 924 € à 73 191 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +3 330 €
hausse de 3 330 € (+10,6 %), de 31 549 € à 34 879 €
- Marge brute d'exploitation +50 164 €
hausse de 50 164 € (+277 %), de 18 101 € à 68 265 €
- Frais de personnel +49 726 €
nouveau en 2025 : 49 726 €
- Autres charges d'exploitation +1 821 €
hausse de 1 821 € (+176 %), de 1 033 € à 2 854 €
- Impôts -1 250 €
baisse de 1 250 € (-43,4 %), de 2 880 € à 1 630 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 167 076 € | 177 081 € | +10 005 € | +6,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 36 634 € | 26 407 € | -10 226 € | -27,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 31 385 € | 21 159 € | -10 226 € | -32,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 840 € | 720 € | -120 € | -14,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 30 545 € | 20 439 € | -10 106 € | -33,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 5 248 € | 5 248 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 130 442 € | 150 673 € | +20 231 € | +15,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 115 410 € | 126 916 € | +11 506 € | +10,0 % |
| Stocks | 30/36 | 115 410 € | 126 916 € | +11 506 € | +10,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | - | 12 313 € | +12 313 € | |
| Autres créances | 41 | - | 12 313 € | +12 313 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 14 769 € | 9 495 € | -5 274 € | -35,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 264 € | 1 951 € | +1 687 € | +640 % |
| Total du passif | 10/49 | 167 076 € | 177 081 € | +10 005 € | +6,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 39 609 € | 42 939 € | +3 330 € | +8,4 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| En dehors du capital | 11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Autres | 1109/19 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 31 549 € | 34 879 € | +3 330 € | +10,6 % |
| Dettes | 17/49 | 127 467 € | 134 142 € | +6 675 € | +5,2 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 127 467 € | 134 142 € | +6 675 € | +5,2 % |
| Dettes commerciales | 44 | 21 761 € | 5 138 € | -16 623 € | -76,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 21 761 € | 5 138 € | -16 623 € | -76,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 37 781 € | 55 813 € | +18 031 € | +47,7 % |
| Impôts | 450/3 | 32 338 € | 55 563 € | +23 225 € | +71,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 5 444 € | 250 € | -5 194 € | -95,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 67 924 € | 73 191 € | +5 267 € | +7,8 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | - | 49 726 € | +49 726 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 10 226 € | 10 226 € | = | 0,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 033 € | 2 854 € | +1 821 € | +176 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 18 101 € | 68 265 € | +50 164 € | +277 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 6 842 € | 5 459 € | -1 383 € | -20,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 478 € | 500 € | +22 € | +4,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 478 € | 500 € | +22 € | +4,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 6 364 € | 4 960 € | -1 405 € | -22,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 880 € | 1 630 € | -1 250 € | -43,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 3 484 € | 3 330 € | -154 € | -4,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 3 484 € | 3 330 € | -154 € | -4,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 22 octobre 2026 via checked.be.