TMA CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TMA CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +58 147 €
hausse de 58 147 € (+256 %), de 22 745 € à 80 892 €
surtout Créances à un an au plus (+50 778 €) et Dettes à plus d'un an (+17 949 €)
- Créances à un an au plus -50 778 €
baisse de 50 778 € (-74,6 %), de 68 103 € à 17 324 €
dont Créances commerciales : -55 965 €
- Immobilisations corporelles +25 793 €
hausse de 25 793 € (+661 %), de 3 903 € à 29 696 €
dont Mobilier et matériel roulant : +25 432 €
- Dettes à plus d'un an +17 949 €
nouveau en 2025 : 17 949 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +12 130 €
hausse de 12 130 € (+116 %), de 10 435 € à 22 565 €
- Comptes de régularisation (passif) -10 500 €
plus mentionné en 2025 (était 10 500 €)
- Dettes commerciales +9 310 €
hausse de 9 310 € (+15,3 %), de 60 826 € à 70 135 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +7 043 €
nouveau en 2025 : 7 043 €
- Marge brute d'exploitation +9 943 €
hausse de 9 943 € (+195 %), de 5 097 € à 15 041 €
- Produits financiers +6 271 €
hausse de 6 271 € (+1 403 %), de 447 € à 6 718 €
- Amortissements +3 806 €
hausse de 3 806 € (+178 %), de 2 138 € à 5 944 €
- Impôts +828 €
hausse de 828 € (+165 %), de 503 € à 1 331 €
- Charges financières +687 €
hausse de 687 € (+130 %), de 528 € à 1 215 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 102 978 € | 136 054 € | +33 076 € | +32,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 3 903 € | 29 696 € | +25 793 € | +661 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 3 903 € | 29 696 € | +25 793 € | +661 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | - | 361 € | +361 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 3 903 € | 29 335 € | +25 432 € | +652 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 99 075 € | 106 358 € | +7 283 € | +7,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 68 103 € | 17 324 € | -50 778 € | -74,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 65 900 € | 9 935 € | -55 965 € | -84,9 % |
| Autres créances | 41 | 2 203 € | 7 390 € | +5 187 € | +235 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 22 745 € | 80 892 € | +58 147 € | +256 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 8 227 € | 8 142 € | -85 € | -1,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 102 978 € | 136 054 € | +33 076 € | +32,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 18 795 € | 30 925 € | +12 130 € | +64,5 % |
| Apport | 10/11 | 6 500 € | 6 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 10 435 € | 22 565 € | +12 130 € | +116 % |
| Dettes | 17/49 | 84 183 € | 105 128 € | +20 946 € | +24,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | - | 17 949 € | +17 949 € | |
| Dettes financières | 170/4 | - | 17 949 € | +17 949 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 73 683 € | 87 179 € | +13 497 € | +18,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | - | 7 043 € | +7 043 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 60 826 € | 70 135 € | +9 310 € | +15,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 60 826 € | 70 135 € | +9 310 € | +15,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 12 857 € | 10 001 € | -2 856 € | -22,2 % |
| Impôts | 450/3 | 12 857 € | 10 001 € | -2 856 € | -22,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 10 500 € | - | -10 500 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 138 € | 5 944 € | +3 806 € | +178 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 360 € | 1 139 € | -221 € | -16,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 5 097 € | 15 041 € | +9 943 € | +195 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 1 600 € | 7 958 € | +6 358 € | +397 % |
| Produits financiers | 75/76B | 447 € | 6 718 € | +6 271 € | +1 403 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 447 € | 6 718 € | +6 271 € | +1 403 % |
| Charges financières | 65/66B | 528 € | 1 215 € | +687 € | +130 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 528 € | 1 215 € | +687 € | +130 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 1 519 € | 13 461 € | +11 942 € | +786 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 503 € | 1 331 € | +828 € | +165 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 1 016 € | 12 130 € | +11 114 € | +1 094 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 1 016 € | 12 130 € | +11 114 € | +1 094 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.