TM Construct : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TM Construct
Principaux mouvements
- Comptes de régularisation (actif) -45 642 €
baisse de 45 642 € (-84,5 %), de 54 000 € à 8 358 €
- Valeurs disponibles +27 140 €
hausse de 27 140 € (+372,5 %), de 7 285 € à 34 425 €
surtout Comptes de régularisation (actif) (+45 642 €) et Créances à un an au plus (+19 489 €)
- Créances à un an au plus -19 489 €
baisse de 19 489 € (-15,9 %), de 122 327 € à 102 839 €
dont Autres créances: -63 489 €
- Dettes commerciales -25 376 €
baisse de 25 376 € (-61,7 %), de 41 150 € à 15 774 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -12 679 €
nouveau en 2025 : -12 679 €
- Frais de personnel +16 956 €
hausse de 16 956 € (+99,9 %), de 16 970 € à 33 926 €
- Marge brute d'exploitation +3 403 €
hausse de 3 403 € (+19,7 %), de 17 290 € à 20 694 €
- Produits financiers -2 610 €
baisse de 2 610 € (-41,8 %), de 6 248 € à 3 638 €
- Impôts -873 €
baisse de 873 € (-86,1 %), de 1 014 € à 141 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 187 113 € | 148 122 € | -38 991 € | -20,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 3 500 € | 2 500 € | -1 000 € | -28,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 3 500 € | 2 500 € | -1 000 € | -28,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 3 500 € | 2 500 € | -1 000 € | -28,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 183 613 € | 145 622 € | -37 991 € | -20,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 122 327 € | 102 839 € | -19 489 € | -15,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 17 019 € | 61 019 € | +44 001 € | +258,5 % |
| Autres créances | 41 | 105 309 € | 41 820 € | -63 489 € | -60,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 7 285 € | 34 425 € | +27 140 € | +372,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 54 000 € | 8 358 € | -45 642 € | -84,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 187 113 € | 148 122 € | -38 991 € | -20,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 143 900 € | 131 221 € | -12 679 € | -8,8 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 125 300 € | 125 300 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 123 440 € | 123 440 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | - | -12 679 € | -12 679 € | |
| Dettes | 17/49 | 43 213 € | 16 901 € | -26 312 € | -60,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 43 213 € | 16 901 € | -26 312 € | -60,9 % |
| Dettes commerciales | 44 | 41 150 € | 15 774 € | -25 376 € | -61,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 41 150 € | 15 774 € | -25 376 € | -61,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 2 063 € | 1 127 € | -936 € | -45,4 % |
| Impôts | 450/3 | 2 063 € | 1 127 € | -936 € | -45,4 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 16 970 € | 33 926 € | +16 956 € | +99,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 000 € | 1 000 € | = | 0,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 595 € | 1 743 € | +148 € | +9,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 17 290 € | 20 694 € | +3 403 € | +19,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -2 275 € | -15 975 € | -13 700 € | -602,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 6 248 € | 3 638 € | -2 610 € | -41,8 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 6 248 € | 3 638 € | -2 610 € | -41,8 % |
| Charges financières | 65/66B | 378 € | 201 € | -176 € | -46,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 378 € | 201 € | -176 € | -46,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 3 596 € | -12 538 € | -16 134 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 014 € | 141 € | -873 € | -86,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 2 582 € | -12 679 € | -15 260 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 2 582 € | -12 679 € | -15 260 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 12 octobre 2026 via checked.be.