TKONCEPT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TKONCEPT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +58 145 €
hausse de 58 145 € (+26,3 %), de 221 376 € à 279 520 €
surtout Résultat de l'exercice (+61 067 €) et Amortissements (+38 682 €)
- Immobilisations corporelles -28 007 €
baisse de 28 007 € (-22,0 %), de 127 283 € à 99 276 €
- Créances à un an au plus +10 324 €
hausse de 10 324 € (+128 %), de 8 072 € à 18 395 €
- Réserves +61 067 €
hausse de 61 067 € (+42,0 %), de 145 502 € à 206 569 €
- Dettes à plus d'un an -36 513 €
baisse de 36 513 € (-69,0 %), de 52 901 € à 16 388 €
- Dettes commerciales +14 297 €
hausse de 14 297 € (+19,8 %), de 72 035 € à 86 332 €
- Dettes financières à un an au plus +10 000 €
nouveau en 2025 : 10 000 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -7 437 €
baisse de 7 437 € (-13,5 %), de 55 099 € à 47 662 €
dont Impôts : -13 085 €
- Frais de personnel +46 767 €
hausse de 46 767 € (+19,5 %), de 239 218 € à 285 985 €
- Impôts -15 485 €
baisse de 15 485 € (-32,3 %), de 47 985 € à 32 500 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 363 134 € | 405 325 € | +42 191 € | +11,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 127 283 € | 99 276 € | -28 007 € | -22,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 127 283 € | 99 276 € | -28 007 € | -22,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 37 472 € | 27 808 € | -9 664 € | -25,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 11 230 € | 4 317 € | -6 913 € | -61,6 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 78 581 € | 67 151 € | -11 430 € | -14,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 235 850 € | 306 049 € | +70 198 € | +29,8 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 2 880 € | 2 950 € | +70 € | +2,4 % |
| Stocks | 30/36 | 2 880 € | 2 950 € | +70 € | +2,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 8 072 € | 18 395 € | +10 324 € | +128 % |
| Autres créances | 41 | 8 072 € | 18 395 € | +10 324 € | +128 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 221 376 € | 279 520 € | +58 145 € | +26,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 523 € | 5 183 € | +1 660 € | +47,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 363 134 € | 405 325 € | +42 191 € | +11,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 147 362 € | 208 429 € | +61 067 € | +41,4 % |
| Apport | 10/11 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 145 502 € | 206 569 € | +61 067 € | +42,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 145 502 € | 206 569 € | +61 067 € | +42,0 % |
| Dettes | 17/49 | 215 771 € | 196 895 € | -18 876 € | -8,7 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 52 901 € | 16 388 € | -36 513 € | -69,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 52 901 € | 16 388 € | -36 513 € | -69,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 162 870 € | 180 507 € | +17 637 € | +10,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 35 718 € | 36 513 € | +795 € | +2,2 % |
| Dettes financières | 43 | - | 10 000 € | +10 000 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 10 000 € | +10 000 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 72 035 € | 86 332 € | +14 297 € | +19,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 72 035 € | 86 332 € | +14 297 € | +19,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 55 099 € | 47 662 € | -7 437 € | -13,5 % |
| Impôts | 450/3 | 29 143 € | 16 058 € | -13 085 € | -44,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 25 956 € | 31 604 € | +5 648 € | +21,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 18 € | - | -18 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 239 218 € | 285 985 € | +46 767 € | +19,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 37 621 € | 38 682 € | +1 061 € | +2,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 492 € | 605 € | +114 € | +23,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 428 225 € | 428 301 € | +77 € | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 150 894 € | 103 029 € | -47 865 € | -31,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 93 € | +93 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 93 € | +93 € | |
| Charges financières | 65/66B | 9 830 € | 9 554 € | -276 € | -2,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 9 830 € | 9 554 € | -276 € | -2,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 141 064 € | 93 567 € | -47 497 € | -33,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 47 985 € | 32 500 € | -15 485 € | -32,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 93 079 € | 61 067 € | -32 012 € | -34,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 93 079 € | 61 067 € | -32 012 € | -34,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.