TK CONSTRUCTIONS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TK CONSTRUCTIONS
Principaux mouvements
- Stocks et commandes -78 921 €
plus mentionné en 2023 (était 78 921 €)
- Valeurs disponibles +55 667 €
hausse de 55 667 € (+5 818 %), de 957 € à 56 624 €
surtout Stocks et commandes (+78 921 €) et Résultat de l'exercice (+39 335 €)
- Créances à un an au plus +25 218 €
hausse de 25 218 € (+29,1 %), de 86 517 € à 111 735 €
dont Créances commerciales : +47 700 €
- Comptes de régularisation (actif) -7 322 €
baisse de 7 322 € (-90,5 %), de 8 094 € à 773 €
- Immobilisations corporelles -4 959 €
baisse de 4 959 € (-33,0 %), de 15 033 € à 10 075 €
dont Mobilier et matériel roulant : -2 574 €
- Réserves +60 000 €
hausse de 60 000 € (+3 226 %), de 1 860 € à 61 860 €
dont Réserves disponibles : +60 000 €
- Dettes commerciales -32 794 €
baisse de 32 794 € (-33,4 %), de 98 128 € à 65 335 €
- Autres dettes -28 528 €
baisse de 28 528 € (-69,5 %), de 41 049 € à 12 521 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -20 665 €
baisse de 20 665 € (-96,2 %), de 21 476 € à 811 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +15 400 €
hausse de 15 400 € (+602 %), de 2 559 € à 17 959 €
- Marge brute d'exploitation +29 513 €
hausse de 29 513 € (+94,3 %), de 31 313 € à 60 827 €
- Impôts +15 783 €
hausse de 15 783 €, de -383 € à 15 400 €
- Réductions de valeur -2 601 €
plus mentionné en 2023 (était 2 601 €)
- Amortissements +2 413 €
hausse de 2 413 € (+94,8 %), de 2 546 € à 4 959 €
- Produits financiers -1 626 €
plus mentionné en 2023 (était 1 626 €)
Du résultat de 2022 à celui de 2023
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2022 et 2023 et du résultat 2023 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2022 | 2023 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 189 523 € | 179 206 € | -10 317 € | -5,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 15 033 € | 10 075 € | -4 959 € | -33,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 15 033 € | 10 075 € | -4 959 € | -33,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 6 725 € | 4 427 € | -2 298 € | -34,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 7 517 € | 4 943 € | -2 574 € | -34,2 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 791 € | 704 € | -87 € | -10,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 174 489 € | 169 131 € | -5 358 € | -3,1 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 78 921 € | - | -78 921 € | |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 78 921 € | - | -78 921 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 86 517 € | 111 735 € | +25 218 € | +29,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 47 835 € | 95 535 € | +47 700 € | +99,7 % |
| Autres créances | 41 | 38 682 € | 16 199 € | -22 482 € | -58,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 957 € | 56 624 € | +55 667 € | +5 818 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 8 094 € | 773 € | -7 322 € | -90,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 189 523 € | 179 206 € | -10 317 € | -5,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 41 936 € | 81 271 € | +39 335 € | +93,8 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 61 860 € | +60 000 € | +3 226 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Autres | 1319 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | - | 60 000 € | +60 000 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 21 476 € | 811 € | -20 665 € | -96,2 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 1 500 € | 1 500 € | = | 0,0 % |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | 1 500 € | 1 500 € | = | 0,0 % |
| Autres risques et charges | 164/5 | 1 500 € | 1 500 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 146 086 € | 96 435 € | -49 651 € | -34,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 141 736 € | 95 815 € | -45 922 € | -32,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 98 128 € | 65 335 € | -32 794 € | -33,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 98 128 € | 65 335 € | -32 794 € | -33,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 2 559 € | 17 959 € | +15 400 € | +602 % |
| Impôts | 450/3 | 2 559 € | 17 959 € | +15 400 € | +602 % |
| Autres dettes | 47/48 | 41 049 € | 12 521 € | -28 528 € | -69,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 4 350 € | 620 € | -3 729 € | -85,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 546 € | 4 959 € | +2 413 € | +94,8 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 2 601 € | - | -2 601 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 963 € | 779 € | -1 183 € | -60,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 31 313 € | 60 827 € | +29 513 € | +94,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 24 205 € | 55 089 € | +30 884 € | +128 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 626 € | - | -1 626 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 626 € | - | -1 626 € | |
| Charges financières | 65/66B | 726 € | 354 € | -372 € | -51,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 726 € | 354 € | -372 € | -51,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 25 104 € | 54 735 € | +29 630 € | +118 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | -383 € | 15 400 € | +15 783 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 25 487 € | 39 335 € | +13 847 € | +54,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 25 487 € | 39 335 € | +13 847 € | +54,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2022 et le 30 juin 2023. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.