TK : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TK
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +1,1 M €
hausse de 1,1 M € (+18,6 %), de 6,0 M € à 7,1 M €
- Valeurs disponibles -927 290 €
baisse de 927 290 € (-38,0 %), de 2,4 M € à 1,5 M €
surtout Placements de trésorerie (-1,1 M €) et Apports, distributions et autres (-1,0 M €)
- Créances à un an au plus -420 512 €
baisse de 420 512 € (-67,3 %), de 625 143 € à 204 631 €
dont Autres créances : -437 147 €
- Immobilisations corporelles +275 862 €
hausse de 275 862 € (+30,9 %), de 893 474 € à 1,2 M €
dont Installations, machines et outillage : +332 329 €
- Créances à plus d'un an +222 356 €
hausse de 222 356 € (+15,5 %), de 1,4 M € à 1,7 M €
- Autres dettes +877 564 €
hausse de 877 564 € (+365 %), de 240 209 € à 1,1 M €
- Réserves -613 265 €
baisse de 613 265 € (-4,7 %), de 13,1 M € à 12,5 M €
dont Réserves disponibles : -557 131 €
- Marge brute d'exploitation -803 478 €
baisse de 803 478 € (-15,8 %), de 5,1 M € à 4,3 M €
- Autres charges d'exploitation +580 658 €
hausse de 580 658 € (+41,8 %), de 1,4 M € à 2,0 M €
- Impôts -200 138 €
baisse de 200 138 € (-23,1 %), de 866 711 € à 666 573 €
- Produits financiers +89 979 €
hausse de 89 979 € (+35,0 %), de 256 949 € à 346 927 €
dont Produits financiers non récurrents : +69 231 €
- Charges financières +62 671 €
hausse de 62 671 € (+73,5 %), de 85 226 € à 147 897 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 14 244 018 € | 14 621 253 € | +377 234 € | +2,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 3 211 818 € | 3 585 104 € | +373 285 € | +11,6 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 3 199 € | 622 € | -2 577 € | -80,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 893 474 € | 1 169 336 € | +275 862 € | +30,9 % |
| Terrains et constructions | 22 | 392 796 € | 357 864 € | -34 932 € | -8,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 354 196 € | 686 525 € | +332 329 € | +93,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 85 690 € | 69 945 € | -15 746 € | -18,4 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 60 792 € | 55 002 € | -5 790 € | -9,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 2 315 146 € | 2 415 146 € | +100 000 € | +4,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 11 032 200 € | 11 036 149 € | +3 949 € | 0,0 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 1 432 942 € | 1 655 298 € | +222 356 € | +15,5 % |
| Autres créances | 291 | 1 432 942 € | 1 655 298 € | +222 356 € | +15,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 26 600 € | 20 424 € | -6 176 € | -23,2 % |
| Stocks | 30/36 | 26 600 € | 20 424 € | -6 176 € | -23,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 625 143 € | 204 631 € | -420 512 € | -67,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 38 053 € | 54 689 € | +16 636 € | +43,7 % |
| Autres créances | 41 | 587 090 € | 149 942 € | -437 147 € | -74,5 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 6 011 672 € | 7 131 782 € | +1,1 M € | +18,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 2 442 125 € | 1 514 834 € | -927 290 € | -38,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 493 718 € | 509 180 € | +15 461 € | +3,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 14 244 018 € | 14 621 253 € | +377 234 € | +2,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 13 134 985 € | 12 521 720 € | -613 265 € | -4,7 % |
| Apport | 10/11 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 13 072 985 € | 12 459 720 € | -613 265 € | -4,7 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 766 048 € | 766 048 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 10 912 € | 10 912 € | = | 0,0 % |
| Autres | 1319 | 755 136 € | 755 136 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 1 684 000 € | 1 627 867 € | -56 133 € | -3,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 10 622 937 € | 10 065 806 € | -557 131 € | -5,2 % |
| Dettes | 17/49 | 1 109 034 € | 2 099 533 € | +990 499 € | +89,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 081 256 € | 2 084 082 € | +1,0 M € | +92,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 133 333 € | 133 333 € | = | 0,0 % |
| Dettes financières | 43 | 0 € | - | = | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 0 € | - | = | |
| Dettes commerciales | 44 | 527 376 € | 636 388 € | +109 012 € | +20,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 527 376 € | 636 388 € | +109 012 € | +20,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 180 337 € | 196 587 € | +16 249 € | +9,0 % |
| Impôts | 450/3 | 55 145 € | 62 149 € | +7 004 € | +12,7 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 125 193 € | 134 438 € | +9 245 € | +7,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 240 209 € | 1 117 773 € | +877 564 € | +365 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 27 778 € | 15 451 € | -12 327 € | -44,4 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | 0 € | - | = | |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 0 € | - | = | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 140 502 € | 1 199 719 € | +59 217 € | +5,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 223 300 € | 233 964 € | +10 664 € | +4,8 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | -6 314 € | -501 € | +5 813 € | +92,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 389 153 € | 1 969 810 € | +580 658 € | +41,8 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 5 250 € | 161 € | -5 089 € | -96,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 5 093 185 € | 4 289 707 € | -803 478 € | -15,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 2 341 294 € | 886 554 € | -1,5 M € | -62,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 256 949 € | 346 927 € | +89 979 € | +35,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 256 949 € | 277 696 € | +20 748 € | +8,1 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 0 € | 69 231 € | +69 231 € | |
| Charges financières | 65/66B | 85 226 € | 147 897 € | +62 671 € | +73,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 85 226 € | 147 897 € | +62 671 € | +73,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 2 513 017 € | 1 085 584 € | -1,4 M € | -56,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 866 711 € | 666 573 € | -200 138 € | -23,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 1 646 306 € | 419 011 € | -1,2 M € | -74,5 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | - | 56 133 € | +56 133 € | |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | 842 000 € | - | -842 000 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 804 306 € | 475 145 € | -329 161 € | -40,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.