TIPS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TIPS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +259 502 €
hausse de 259 502 € (+49,1 %), de 528 739 € à 788 241 €
dont Autres créances : +331 591 €
- Valeurs disponibles -89 074 €
baisse de 89 074 € (-46,9 %), de 189 781 € à 100 707 €
- Comptes de régularisation (actif) +43 460 €
hausse de 43 460 € (+72,2 %), de 60 212 € à 103 672 €
- Immobilisations corporelles -36 411 €
baisse de 36 411 € (-39,6 %), de 92 054 € à 55 643 €
dont Mobilier et matériel roulant : -30 693 €
- Autres dettes +320 000 €
hausse de 320 000 € (+168 %), de 190 000 € à 510 000 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -147 405 €
baisse de 147 405 € (-24,1 %), de 612 705 € à 465 300 €
- Dettes commerciales +45 550 €
hausse de 45 550 € (+40,7 %), de 111 933 € à 157 482 €
- Comptes de régularisation (passif) -42 584 €
baisse de 42 584 € (-69,3 %), de 61 434 € à 18 850 €
- Frais de personnel +189 772 €
hausse de 189 772 € (+23,7 %), de 801 284 € à 991 055 €
- Produits financiers +97 320 €
hausse de 97 320 € (+12 069 %), de 806 € à 98 127 €
- Marge brute d'exploitation +76 124 €
hausse de 76 124 € (+9,7 %), de 781 845 € à 857 969 €
- Amortissements +17 015 €
hausse de 17 015 € (+87,7 %), de 19 396 € à 36 411 €
- Autres charges d'exploitation -9 966 €
baisse de 9 966 € (-13,9 %), de 71 470 € à 61 504 €
Du résultat de 2023 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Un pont de trésorerie demande deux exercices consécutifs : le résultat et les amortissements d'une année n'expliquent pas un écart sur plusieurs années. Choisissez deux exercices qui se suivent.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 870 786 € | 2 048 262 € | +177 477 € | +9,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 92 054 € | 55 643 € | -36 411 € | -39,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 92 054 € | 55 643 € | -36 411 € | -39,6 % |
| Terrains et constructions | 22 | 6 484 € | 765 € | -5 719 € | -88,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 85 571 € | 54 878 € | -30 693 € | -35,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 778 731 € | 1 992 619 € | +213 888 € | +12,0 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 1 000 000 € | 1 000 000 € | = | 0,0 % |
| Autres créances | 291 | 1 000 000 € | 1 000 000 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 528 739 € | 788 241 € | +259 502 € | +49,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 310 995 € | 238 906 € | -72 088 € | -23,2 % |
| Autres créances | 41 | 217 744 € | 549 335 € | +331 591 € | +152 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 189 781 € | 100 707 € | -89 074 € | -46,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 60 212 € | 103 672 € | +43 460 € | +72,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 870 786 € | 2 048 262 € | +177 477 € | +9,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 377 247 € | 1 229 842 € | -147 405 € | -10,7 % |
| Apport | 10/11 | 650 000 € | 650 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 650 000 € | 650 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 650 000 € | 650 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 114 542 € | 114 542 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 98 282 € | 98 282 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 65 000 € | 65 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 33 282 € | 0 € | -33 282 € | -100 % |
| Autres | 1319 | - | 33 282 € | +33 282 € | |
| Réserves disponibles | 133 | 16 260 € | 16 260 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 612 705 € | 465 300 € | -147 405 € | -24,1 % |
| Dettes | 17/49 | 493 538 € | 818 420 € | +324 882 € | +65,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 432 104 € | 799 570 € | +367 466 € | +85,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 111 933 € | 157 482 € | +45 550 € | +40,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 111 933 € | 157 482 € | +45 550 € | +40,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 130 171 € | 132 088 € | +1 916 € | +1,5 % |
| Impôts | 450/3 | 32 890 € | 11 330 € | -21 560 € | -65,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 97 281 € | 120 758 € | +23 477 € | +24,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 190 000 € | 510 000 € | +320 000 € | +168 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 61 434 € | 18 850 € | -42 584 € | -69,3 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 801 284 € | 991 055 € | +189 772 € | +23,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 19 396 € | 36 411 € | +17 015 € | +87,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 71 470 € | 61 504 € | -9 966 € | -13,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 781 845 € | 857 969 € | +76 124 € | +9,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -110 304 € | -231 002 € | -120 697 € | -109 % |
| Produits financiers | 75/76B | 806 € | 98 127 € | +97 320 € | +12 069 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 806 € | 98 127 € | +97 320 € | +12 069 % |
| Charges financières | 65/66B | 9 601 € | 9 818 € | +217 € | +2,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 9 601 € | 9 818 € | +217 € | +2,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -119 099 € | -142 693 € | -23 594 € | -19,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 813 € | 4 712 € | +2 899 € | +160 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -120 912 € | -147 405 € | -26 493 € | -21,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -120 912 € | -147 405 € | -26 493 € | -21,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 décembre 2023 et le 31 mars 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.