TIM COLLIER : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TIM COLLIER
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +198 859 €
hausse de 198 859 € (+281 %), de 70 786 € à 269 645 €
dont Autres créances : +147 239 €
- Valeurs disponibles -123 519 €
baisse de 123 519 € (-61,8 %), de 199 945 € à 76 426 €
surtout Créances à un an au plus (-198 859 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-117 525 €)
- Immobilisations financières +105 000 €
nouveau en 2025 : 105 000 €
- Créances à plus d'un an -29 691 €
baisse de 29 691 € (-56,7 %), de 52 386 € à 22 695 €
- Réserves +93 374 €
hausse de 93 374 € (+35,0 %), de 266 573 € à 359 948 €
- Dettes commerciales +46 198 €
hausse de 46 198 € (+159 %), de 28 983 € à 75 181 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +23 285 €
hausse de 23 285 € (+2 534 %), de 919 € à 24 204 €
dont Impôts : +24 204 €
- Dettes à plus d'un an -15 840 €
baisse de 15 840 € (-10,7 %), de 147 405 € à 131 565 €
- Marge brute d'exploitation +110 364 €
hausse de 110 364 € (+115 %), de 95 842 € à 206 206 €
- Impôts +29 666 €
hausse de 29 666 € (+121 %), de 24 517 € à 54 182 €
- Produits financiers -10 913 €
baisse de 10 913 € (-95,7 %), de 11 401 € à 488 €
- Charges financières +3 406 €
hausse de 3 406 € (+40,1 %), de 8 492 € à 11 898 €
- Amortissements +2 112 €
hausse de 2 112 € (+15,8 %), de 13 380 € à 15 492 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 482 698 € | 630 451 € | +147 754 € | +30,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 157 907 € | 259 939 € | +102 033 € | +64,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 157 907 € | 154 939 € | -2 967 € | -1,9 % |
| Terrains et constructions | 22 | 143 627 € | 133 209 € | -10 418 € | -7,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 272 € | 1 498 € | -773 € | -34,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 12 008 € | 20 232 € | +8 224 € | +68,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | - | 105 000 € | +105 000 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 324 791 € | 370 512 € | +45 721 € | +14,1 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 52 386 € | 22 695 € | -29 691 € | -56,7 % |
| Autres créances | 291 | 52 386 € | 22 695 € | -29 691 € | -56,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 70 786 € | 269 645 € | +198 859 € | +281 % |
| Créances commerciales | 40 | 3 025 € | 54 645 € | +51 620 € | +1 706 % |
| Autres créances | 41 | 67 761 € | 215 000 € | +147 239 € | +217 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 199 945 € | 76 426 € | -123 519 € | -61,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 675 € | 1 746 € | +71 € | +4,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 482 698 € | 630 451 € | +147 754 € | +30,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 286 573 € | 379 948 € | +93 374 € | +32,6 % |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 266 573 € | 359 948 € | +93 374 € | +35,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 266 573 € | 359 948 € | +93 374 € | +35,0 % |
| Dettes | 17/49 | 196 124 € | 250 504 € | +54 379 € | +27,7 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 147 405 € | 131 565 € | -15 840 € | -10,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 147 405 € | 131 565 € | -15 840 € | -10,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 48 720 € | 118 939 € | +70 219 € | +144 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 15 139 € | 15 840 € | +701 € | +4,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 28 983 € | 75 181 € | +46 198 € | +159 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 28 983 € | 75 181 € | +46 198 € | +159 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 919 € | 24 204 € | +23 285 € | +2 534 % |
| Impôts | 450/3 | - | 24 204 € | +24 204 € | |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 919 € | - | -919 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 3 679 € | 3 714 € | +35 € | +1,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 13 380 € | 15 492 € | +2 112 € | +15,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 743 € | 494 € | -249 € | -33,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 95 842 € | 206 206 € | +110 364 € | +115 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 81 719 € | 190 220 € | +108 501 € | +133 % |
| Produits financiers | 75/76B | 11 401 € | 488 € | -10 913 € | -95,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 11 401 € | 488 € | -10 913 € | -95,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 8 492 € | 11 898 € | +3 406 € | +40,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 8 492 € | 11 898 € | +3 406 € | +40,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 84 628 € | 178 810 € | +94 182 € | +111 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 24 517 € | 54 182 € | +29 666 € | +121 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 60 111 € | 124 628 € | +64 517 € | +107 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 60 111 € | 124 628 € | +64 517 € | +107 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.