TIBOR CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TIBOR CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +252 919 €
hausse de 252 919 € (+583 %), de 43 393 € à 296 313 €
surtout Résultat de l'exercice (+115 137 €) et Dettes à plus d'un an (+92 149 €)
- Stocks et commandes +138 531 €
hausse de 138 531 € (+74,8 %), de 185 121 € à 323 652 €
- Créances à un an au plus -58 781 €
baisse de 58 781 € (-58,4 %), de 100 681 € à 41 900 €
dont Créances commerciales : -58 617 €
- Immobilisations corporelles -42 066 €
baisse de 42 066 € (-10,4 %), de 404 073 € à 362 007 €
dont Mobilier et matériel roulant : -39 178 €
- Dettes à plus d'un an +92 149 €
hausse de 92 149 € (+66,0 %), de 139 628 € à 231 777 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +81 904 €
hausse de 81 904 € (+155 %), de 52 921 € à 134 825 €
dont Impôts : +83 186 €
- Dettes financières à un an au plus +70 000 €
hausse de 70 000 €, de 0 € à 70 000 €
- Réserves +51 309 €
hausse de 51 309 € (+13,1 %), de 392 242 € à 443 550 €
- Autres dettes -20 321 €
baisse de 20 321 € (-39,5 %), de 51 438 € à 31 117 €
- Marge brute d'exploitation -57 438 €
baisse de 57 438 € (-18,5 %), de 310 953 € à 253 515 €
- Frais de personnel -13 477 €
baisse de 13 477 € (-45,6 %), de 29 577 € à 16 100 €
- Impôts -12 929 €
baisse de 12 929 € (-19,8 %), de 65 435 € à 52 505 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 738 443 € | 1 028 620 € | +290 177 € | +39,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 404 073 € | 362 007 € | -42 066 € | -10,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 404 073 € | 362 007 € | -42 066 € | -10,4 % |
| Terrains et constructions | 22 | 273 136 € | 266 768 € | -6 369 € | -2,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 8 258 € | 11 739 € | +3 481 € | +42,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 122 679 € | 83 500 € | -39 178 € | -31,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 334 369 € | 666 612 € | +332 243 € | +99,4 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 185 121 € | 323 652 € | +138 531 € | +74,8 % |
| Stocks | 30/36 | 185 121 € | 323 652 € | +138 531 € | +74,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 100 681 € | 41 900 € | -58 781 € | -58,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 100 515 € | 41 898 € | -58 617 € | -58,3 % |
| Autres créances | 41 | 167 € | 3 € | -164 € | -98,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 43 393 € | 296 313 € | +252 919 € | +583 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 5 174 € | 4 747 € | -427 € | -8,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 738 443 € | 1 028 620 € | +290 177 € | +39,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 398 442 € | 449 750 € | +51 309 € | +12,9 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 392 242 € | 443 550 € | +51 309 € | +13,1 % |
| Réserves disponibles | 133 | 392 242 € | 443 550 € | +51 309 € | +13,1 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 340 001 € | 578 869 € | +238 868 € | +70,3 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 139 628 € | 231 777 € | +92 149 € | +66,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 139 628 € | 231 777 € | +92 149 € | +66,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 196 570 € | 344 170 € | +147 599 € | +75,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 64 082 € | 66 931 € | +2 849 € | +4,4 % |
| Dettes financières | 43 | 0 € | 70 000 € | +70 000 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 0 € | 70 000 € | +70 000 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 28 129 € | 31 408 € | +3 279 € | +11,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 28 129 € | 31 408 € | +3 279 € | +11,7 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 0 € | 9 889 € | +9 889 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 52 921 € | 134 825 € | +81 904 € | +155 % |
| Impôts | 450/3 | 51 638 € | 134 825 € | +83 186 € | +161 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 1 283 € | 0 € | -1 283 € | -100 % |
| Autres dettes | 47/48 | 51 438 € | 31 117 € | -20 321 € | -39,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 3 803 € | 2 922 € | -880 € | -23,1 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 23 008 € | 0 € | -23 008 € | -100 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 29 577 € | 16 100 € | -13 477 € | -45,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 51 289 € | 51 406 € | +117 € | +0,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 7 898 € | 6 098 € | -1 800 € | -22,8 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 1 184 € | 0 € | -1 184 € | -100 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 310 953 € | 253 515 € | -57 438 € | -18,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 221 004 € | 179 911 € | -41 093 € | -18,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 372 € | 2 533 € | -838 € | -24,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 372 € | 2 533 € | -838 € | -24,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 15 272 € | 14 802 € | -470 € | -3,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 15 272 € | 14 802 € | -470 € | -3,1 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | 0 € | - | = | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 209 103 € | 167 643 € | -41 461 € | -19,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 65 435 € | 52 505 € | -12 929 € | -19,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 143 669 € | 115 137 € | -28 531 € | -19,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 143 669 € | 115 137 € | -28 531 € | -19,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 18 octobre 2026 via checked.be.