THORECALE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
THORECALE
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -11 095 €
baisse de 11 095 € (-33,2 %), de 33 407 € à 22 312 €
dont Créances commerciales : -14 016 €
- Comptes de régularisation (actif) -1 773 €
baisse de 1 773 € (-23,9 %), de 7 411 € à 5 638 €
- Valeurs disponibles -717 €
baisse de 717 € (-18,8 %), de 3 810 € à 3 093 €
surtout Apports, distributions et autres (-5 000 €) et Dettes commerciales (-4 482 €)
- Réserves -8 853 €
baisse de 8 853 € (-37,3 %), de 23 756 € à 14 903 €
- Dettes commerciales -4 482 €
baisse de 4 482 € (-54,7 %), de 8 199 € à 3 717 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -2 762 €
baisse de 2 762 € (-27,1 %), de 10 191 € à 7 429 €
dont Impôts : -2 762 €
- Autres dettes +2 290 €
nouveau en 2025 : 2 290 €
- Marge brute d'exploitation -11 573 €
baisse de 11 573 € (-89,6 %), de 12 910 € à 1 337 €
- Impôts -1 286 €
baisse de 1 286 € (-69,9 %), de 1 841 € à 555 €
- Charges financières -175 €
baisse de 175 € (-4,7 %), de 3 699 € à 3 523 €
- Autres charges d'exploitation +157 €
hausse de 157 € (+19,3 %), de 815 € à 972 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 45 147 € | 31 339 € | -13 807 € | -30,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 520 € | 297 € | -223 € | -42,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 520 € | 297 € | -223 € | -42,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 520 € | 297 € | -223 € | -42,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 0 € | - | = | |
| Actifs circulants | 29/58 | 44 627 € | 31 043 € | -13 584 € | -30,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 33 407 € | 22 312 € | -11 095 € | -33,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 32 376 € | 18 360 € | -14 016 € | -43,3 % |
| Autres créances | 41 | 1 031 € | 3 952 € | +2 921 € | +283 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 3 810 € | 3 093 € | -717 € | -18,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 411 € | 5 638 € | -1 773 € | -23,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 45 147 € | 31 339 € | -13 807 € | -30,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 26 756 € | 17 903 € | -8 853 € | -33,1 % |
| Apport | 10/11 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 23 756 € | 14 903 € | -8 853 € | -37,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 23 756 € | 14 903 € | -8 853 € | -37,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | - | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 18 390 € | 13 436 € | -4 954 € | -26,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 18 390 € | 13 436 € | -4 954 € | -26,9 % |
| Dettes commerciales | 44 | 8 199 € | 3 717 € | -4 482 € | -54,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 8 199 € | 3 717 € | -4 482 € | -54,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 10 191 € | 7 429 € | -2 762 € | -27,1 % |
| Impôts | 450/3 | 8 069 € | 5 306 € | -2 762 € | -34,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 123 € | 2 123 € | = | 0,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | - | 2 290 € | +2 290 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 5 312 € | 0 € | -5 312 € | -100 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 223 € | 223 € | = | 0,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 815 € | 972 € | +157 € | +19,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 12 910 € | 1 337 € | -11 573 € | -89,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 11 873 € | 142 € | -11 731 € | -98,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 31 € | 83 € | +52 € | +165 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 31 € | 83 € | +52 € | +165 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 699 € | 3 523 € | -175 € | -4,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 699 € | 3 523 € | -175 € | -4,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 8 205 € | -3 298 € | -11 504 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 841 € | 555 € | -1 286 € | -69,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 6 364 € | -3 853 € | -10 217 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 6 364 € | -3 853 € | -10 217 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.