THEOCO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
THEOCO
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +46 557 €
hausse de 46 557 € (+86,9 %), de 53 562 € à 100 119 €
dont Créances commerciales : +38 563 €
- Valeurs disponibles -32 078 €
baisse de 32 078 € (-11,9 %), de 270 258 € à 238 180 €
surtout Créances à un an au plus (-46 557 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-28 539 €)
- Réserves +42 861 €
hausse de 42 861 € (+15,3 %), de 279 492 € à 322 353 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -28 539 €
baisse de 28 539 € (-72,7 %), de 39 266 € à 10 727 €
- Marge brute d'exploitation -12 977 €
baisse de 12 977 € (-16,9 %), de 76 705 € à 63 728 €
- Impôts -1 042 €
baisse de 1 042 € (-4,6 %), de 22 488 € à 21 446 €
- Charges financières -773 €
baisse de 773 € (-80,4 %), de 961 € à 188 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 323 983 € | 338 763 € | +14 780 € | +4,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 163 € | 0 € | -163 € | -100 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 163 € | 0 € | -163 € | -100 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 163 € | 0 € | -163 € | -100 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 323 820 € | 338 763 € | +14 943 € | +4,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 53 562 € | 100 119 € | +46 557 € | +86,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 7 623 € | 46 186 € | +38 563 € | +506 % |
| Autres créances | 41 | 45 939 € | 53 933 € | +7 994 € | +17,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 270 258 € | 238 180 € | -32 078 € | -11,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 0 € | 464 € | +464 € | |
| Total du passif | 10/49 | 323 983 € | 338 763 € | +14 780 € | +4,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 284 492 € | 327 353 € | +42 861 € | +15,1 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 279 492 € | 322 353 € | +42 861 € | +15,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 279 492 € | 322 353 € | +42 861 € | +15,3 % |
| Dettes | 17/49 | 39 491 € | 11 410 € | -28 081 € | -71,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 39 491 € | 11 410 € | -28 081 € | -71,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 225 € | 682 € | +458 € | +204 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 225 € | 682 € | +458 € | +204 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 39 266 € | 10 727 € | -28 539 € | -72,7 % |
| Impôts | 450/3 | 39 266 € | 10 727 € | -28 539 € | -72,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 253 € | 0 € | -253 € | -100 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 403 € | 1 417 € | +13 € | +1,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 76 705 € | 63 728 € | -12 977 € | -16,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 75 049 € | 62 311 € | -12 738 € | -17,0 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 833 € | 2 184 € | +351 € | +19,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 833 € | 2 184 € | +351 € | +19,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 961 € | 188 € | -773 € | -80,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 961 € | 188 € | -773 € | -80,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 75 921 € | 64 307 € | -11 614 € | -15,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 22 488 € | 21 446 € | -1 042 € | -4,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 53 434 € | 42 861 € | -10 573 € | -19,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 53 434 € | 42 861 € | -10 573 € | -19,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.