THEMCA : ce qui a changé
THEMCA
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +37 079 €
hausse de 37 079 € (+122 %), de 30 471 € à 67 549 €
dont Autres créances : +40 580 €
- Valeurs disponibles -14 003 €
baisse de 14 003 € (-89,6 %), de 15 635 € à 1 632 €
surtout Créances à un an au plus (-37 079 €) et Dettes financières à un an au plus (-13 630 €)
- Immobilisations corporelles -6 814 €
baisse de 6 814 € (-12,5 %), de 54 413 € à 47 599 €
dont Mobilier et matériel roulant : -3 951 €
- Immobilisations financières -2 550 €
baisse de 2 550 € (-3,6 %), de 70 050 € à 67 500 €
- Réserves +14 721 €
hausse de 14 721 € (+12,5 %), de 117 345 € à 132 067 €
dont Réserves disponibles : +14 721 €
- Dettes financières à un an au plus -13 630 €
baisse de 13 630 € (-100 %), de 13 630 € à 0 €
- Dettes commerciales +8 676 €
hausse de 8 676 € (+217 %), de 3 999 € à 12 675 €
- Acomptes reçus +5 779 €
hausse de 5 779 € (+318 %), de 1 815 € à 7 594 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -5 075 €
baisse de 5 075 € (-100 %), de 5 075 € à 0 €
- Provisions -25 000 €
baisse de 25 000 € (-100 %), de 25 000 € à 0 €
- Marge brute d'exploitation -22 127 €
baisse de 22 127 € (-41,4 %), de 53 400 € à 31 273 €
- Amortissements -1 735 €
baisse de 1 735 € (-20,3 %), de 8 549 € à 6 814 €
- Autres charges d'exploitation -750 €
baisse de 750 € (-26,6 %), de 2 825 € à 2 074 €
- Impôts -641 €
baisse de 641 € (-8,0 %), de 8 031 € à 7 390 €
Évolution du résultat, de 2024 à 2025
Pour chaque poste du compte de résultats, vous voyez l'écart comme effet sur le résultat. Des charges plus élevées réduisent le résultat, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Le pont est dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025. Il n'y a pas de tableau de flux déposé. Vous voyez d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 171 359 € | 186 438 € | +15 080 € | +8,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 124 463 € | 115 099 € | -9 364 € | -7,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 54 413 € | 47 599 € | -6 814 € | -12,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 40 313 € | 38 063 € | -2 250 € | -5,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 259 € | 93 € | -165 € | -63,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 10 367 € | 6 416 € | -3 951 € | -38,1 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 3 474 € | 3 027 € | -447 € | -12,9 % |
| Immobilisations financières | 28 | 70 050 € | 67 500 € | -2 550 € | -3,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 46 896 € | 71 339 € | +24 443 € | +52,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 30 471 € | 67 549 € | +37 079 € | +122 % |
| Créances commerciales | 40 | 14 822 € | 11 322 € | -3 501 € | -23,6 % |
| Autres créances | 41 | 15 648 € | 56 228 € | +40 580 € | +259 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 15 635 € | 1 632 € | -14 003 € | -89,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 791 € | 2 158 € | +1 367 € | +173 % |
| Total du passif | 10/49 | 171 359 € | 186 438 € | +15 080 € | +8,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 129 745 € | 144 467 € | +14 721 € | +11,3 % |
| Apport | 10/11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 117 345 € | 132 067 € | +14 721 € | +12,5 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves disponibles | 133 | 117 345 € | 132 067 € | +14 721 € | +12,5 % |
| Dettes | 17/49 | 41 613 € | 41 972 € | +359 € | +0,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 0 € | - | = | |
| Dettes financières | 170/4 | 0 € | - | = | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 41 613 € | 40 025 € | -1 589 € | -3,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 5 075 € | 0 € | -5 075 € | -100 % |
| Dettes financières | 43 | 13 630 € | 0 € | -13 630 € | -100 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 13 630 € | 0 € | -13 630 € | -100 % |
| Dettes commerciales | 44 | 3 999 € | 12 675 € | +8 676 € | +217 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 999 € | 12 675 € | +8 676 € | +217 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 1 815 € | 7 594 € | +5 779 € | +318 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 14 733 € | 16 798 € | +2 066 € | +14,0 % |
| Impôts | 450/3 | 14 733 € | 16 798 € | +2 066 € | +14,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 2 362 € | 2 958 € | +596 € | +25,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 1 947 € | +1 947 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 827 € | 1 121 € | +294 € | +35,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 8 549 € | 6 814 € | -1 735 € | -20,3 % |
| Provisions pour risques et charges : dotations (utilisations et reprises) | 635/8 | 25 000 € | 0 € | -25 000 € | -100 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 825 € | 2 074 € | -750 € | -26,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 53 400 € | 31 273 € | -22 127 € | -41,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 16 200 € | 21 264 € | +5 064 € | +31,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 914 € | 1 567 € | -347 € | -18,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 914 € | 1 567 € | -347 € | -18,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 607 € | 720 € | +113 € | +18,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 607 € | 720 € | +113 € | +18,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 17 507 € | 22 111 € | +4 604 € | +26,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 8 031 € | 7 390 € | -641 € | -8,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 9 476 € | 14 721 € | +5 246 € | +55,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 9 476 € | 14 721 € | +5 246 € | +55,4 % |
Étapes suivantes
Calcul et sources
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 mars 2024 et le 31 mars 2025. Le vert est un mouvement favorable pour ce poste, le rouge un mouvement défavorable. Établi le 4 novembre 2026 via checked.be.