THEATECH : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
THEATECH
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -171 439 €
baisse de 171 439 € (-61,9 %), de 276 877 € à 105 437 €
surtout Dettes commerciales (-165 671 €) et Créances à un an au plus (-132 907 €)
- Créances à un an au plus +132 907 €
hausse de 132 907 € (+56,2 %), de 236 493 € à 369 400 €
dont Créances commerciales : +119 304 €
- Immobilisations corporelles -57 835 €
baisse de 57 835 € (-3,6 %), de 1,6 M € à 1,6 M €
dont Installations, machines et outillage : -46 350 €
- Dettes commerciales -165 671 €
baisse de 165 671 € (-72,1 %), de 229 900 € à 64 229 €
- Réserves +55 480 €
hausse de 55 480 € (+10,7 %), de 518 842 € à 574 322 €
- Dettes à plus d'un an -36 269 €
baisse de 36 269 € (-3,1 %), de 1,2 M € à 1,1 M €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +33 164 €
hausse de 33 164 € (+42,9 %), de 77 260 € à 110 425 €
dont Impôts : +38 572 €
- Comptes de régularisation (passif) +24 049 €
hausse de 24 049 € (+2 152 %), de 1 117 € à 25 167 €
- Autres charges d'exploitation -143 886 €
baisse de 143 886 € (-90,9 %), de 158 349 € à 14 463 €
- Marge brute d'exploitation -92 540 €
baisse de 92 540 € (-11,9 %), de 779 291 € à 686 751 €
- Amortissements +51 291 €
hausse de 51 291 € (+38,4 %), de 133 730 € à 185 021 €
- Frais de personnel +25 259 €
hausse de 25 259 € (+7,6 %), de 333 849 € à 359 108 €
- Charges financières +17 576 €
hausse de 17 576 € (+58,5 %), de 30 023 € à 47 600 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 134 435 € | 2 052 586 € | -81 850 € | -3,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 617 689 € | 1 559 854 € | -57 835 € | -3,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 613 689 € | 1 555 854 € | -57 835 € | -3,6 % |
| Terrains et constructions | 22 | 1 402 124 € | 1 357 952 € | -44 172 € | -3,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 186 788 € | 140 437 € | -46 350 € | -24,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 16 501 € | 53 997 € | +37 496 € | +227 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 8 276 € | 3 468 € | -4 808 € | -58,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 4 000 € | 4 000 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 516 747 € | 492 732 € | -24 015 € | -4,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 236 493 € | 369 400 € | +132 907 € | +56,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 212 239 € | 331 543 € | +119 304 € | +56,2 % |
| Autres créances | 41 | 24 255 € | 37 857 € | +13 603 € | +56,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 276 877 € | 105 437 € | -171 439 € | -61,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 376 € | 17 894 € | +14 518 € | +430 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 134 435 € | 2 052 586 € | -81 850 € | -3,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 546 442 € | 601 922 € | +55 480 € | +10,2 % |
| Apport | 10/11 | 27 600 € | 27 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 518 842 € | 574 322 € | +55 480 € | +10,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 518 842 € | 574 322 € | +55 480 € | +10,7 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | - | = | |
| Dettes | 17/49 | 1 587 993 € | 1 450 664 € | -137 329 € | -8,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 1 169 731 € | 1 133 462 € | -36 269 € | -3,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 1 169 731 € | 1 133 462 € | -36 269 € | -3,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 417 145 € | 292 036 € | -125 109 € | -30,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 109 984 € | 117 382 € | +7 398 € | +6,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 229 900 € | 64 229 € | -165 671 € | -72,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 229 900 € | 64 229 € | -165 671 € | -72,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 77 260 € | 110 425 € | +33 164 € | +42,9 % |
| Impôts | 450/3 | 47 011 € | 85 583 € | +38 572 € | +82,1 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 30 250 € | 24 842 € | -5 408 € | -17,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 117 € | 25 167 € | +24 049 € | +2 152 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 272 € | 13 200 € | +12 928 € | +4 760 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 333 849 € | 359 108 € | +25 259 € | +7,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 133 730 € | 185 021 € | +51 291 € | +38,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 158 349 € | 14 463 € | -143 886 € | -90,9 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 7 909 € | 6 298 € | -1 611 € | -20,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 779 291 € | 686 751 € | -92 540 € | -11,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 145 453 € | 121 861 € | -23 592 € | -16,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 7 553 € | 2 921 € | -4 631 € | -61,3 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 7 553 € | 2 921 € | -4 631 € | -61,3 % |
| Charges financières | 65/66B | 30 023 € | 47 600 € | +17 576 € | +58,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 30 023 € | 47 600 € | +17 576 € | +58,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 122 983 € | 77 183 € | -45 800 € | -37,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 35 878 € | 21 703 € | -14 175 € | -39,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 87 105 € | 55 480 € | -31 625 € | -36,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 87 105 € | 55 480 € | -31 625 € | -36,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.