THE WINE PROGRAM : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
THE WINE PROGRAM
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -13 256 €
baisse de 13 256 € (-34,3 %), de 38 702 € à 25 446 €
dont Location-financement et droits similaires : -9 088 €
- Valeurs disponibles +9 381 €
hausse de 9 381 € (+13,8 %), de 67 770 € à 77 151 €
surtout Résultat de l'exercice (+22 472 €) et Amortissements (+13 256 €)
- Créances à un an au plus -4 453 €
baisse de 4 453 € (-66,9 %), de 6 659 € à 2 206 €
dont Créances commerciales : -3 897 €
- Stocks et commandes +2 828 €
hausse de 2 828 € (+24,9 %), de 11 380 € à 14 208 €
- Réserves +20 000 €
hausse de 20 000 € (+77,8 %), de 25 700 € à 45 700 €
- Autres dettes -9 774 €
baisse de 9 774 € (-37,6 %), de 26 019 € à 16 246 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -8 260 €
baisse de 8 260 € (-84,8 %), de 9 739 € à 1 479 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -6 842 €
baisse de 6 842 € (-36,6 %), de 18 687 € à 11 845 €
dont Rémunérations et charges sociales : -6 938 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +2 472 €
hausse de 2 472 € (+7,3 %), de 33 826 € à 36 298 €
- Marge brute d'exploitation +21 821 €
hausse de 21 821 € (+21,2 %), de 102 737 € à 124 558 €
- Impôts +9 445 €
hausse de 9 445 € (+55 394 %), de 17 € à 9 462 €
- Charges financières -1 917 €
baisse de 1 917 € (-36,1 %), de 5 311 € à 3 394 €
dont Charges financières : -1 236 €
- Autres charges d'exploitation +1 521 €
hausse de 1 521 € (+227 %), de 670 € à 2 191 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 130 928 € | 125 297 € | -5 631 € | -4,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 44 217 € | 30 961 € | -13 256 € | -30,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 38 702 € | 25 446 € | -13 256 € | -34,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 335 € | 1 222 € | -1 113 € | -47,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 623 € | 46 € | -577 € | -92,6 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 27 264 € | 18 176 € | -9 088 € | -33,3 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 8 480 € | 6 003 € | -2 477 € | -29,2 % |
| Immobilisations financières | 28 | 5 515 € | 5 515 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 86 711 € | 94 336 € | +7 624 € | +8,8 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 11 380 € | 14 208 € | +2 828 € | +24,9 % |
| Stocks | 30/36 | 11 380 € | 14 208 € | +2 828 € | +24,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 6 659 € | 2 206 € | -4 453 € | -66,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 4 948 € | 1 052 € | -3 897 € | -78,7 % |
| Autres créances | 41 | 1 711 € | 1 155 € | -556 € | -32,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 67 770 € | 77 151 € | +9 381 € | +13,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 901 € | 770 € | -132 € | -14,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 130 928 € | 125 297 € | -5 631 € | -4,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 59 525 € | 81 997 € | +22 472 € | +37,8 % |
| Réserves | 13 | 25 700 € | 45 700 € | +20 000 € | +77,8 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 25 700 € | 45 700 € | +20 000 € | +77,8 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 25 700 € | 45 700 € | +20 000 € | +77,8 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 33 826 € | 36 298 € | +2 472 € | +7,3 % |
| Dettes | 17/49 | 71 403 € | 43 300 € | -28 103 € | -39,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 1 479 € | - | -1 479 € | |
| Dettes financières | 170/4 | 1 479 € | - | -1 479 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 69 924 € | 43 300 € | -26 624 € | -38,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 9 739 € | 1 479 € | -8 260 € | -84,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 15 478 € | 13 730 € | -1 748 € | -11,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 15 478 € | 13 730 € | -1 748 € | -11,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 18 687 € | 11 845 € | -6 842 € | -36,6 % |
| Impôts | 450/3 | 5 134 € | 5 230 € | +96 € | +1,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 13 553 € | 6 614 € | -6 938 € | -51,2 % |
| Autres dettes | 47/48 | 26 019 € | 16 246 € | -9 774 € | -37,6 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 74 466 € | 73 782 € | -684 € | -0,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 14 266 € | 13 256 € | -1 010 € | -7,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 670 € | 2 191 € | +1 521 € | +227 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 102 737 € | 124 558 € | +21 821 € | +21,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 13 334 € | 35 328 € | +21 994 € | +165 % |
| Charges financières | 65/66B | 5 311 € | 3 394 € | -1 917 € | -36,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 4 631 € | 3 394 € | -1 236 € | -26,7 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | 680 € | - | -680 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 8 023 € | 31 934 € | +23 911 € | +298 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 17 € | 9 462 € | +9 445 € | +55 394 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 8 006 € | 22 472 € | +14 466 € | +181 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 8 006 € | 22 472 € | +14 466 € | +181 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.