The Five Elements : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
The Five Elements
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -291 949 €
baisse de 291 949 € (-56,7 %), de 514 585 € à 222 635 €
dont Autres créances : -150 621 €
- Valeurs disponibles +145 517 €
hausse de 145 517 € (+292 %), de 49 869 € à 195 386 €
surtout Résultat de l'exercice (+385 537 €) et Créances à un an au plus (+291 949 €)
- Dettes à plus d'un an -556 667 €
baisse de 556 667 € (-25,0 %), de 2,2 M € à 1,7 M €
- Réserves +385 537 €
hausse de 385 537 € (+11,4 %), de 3,4 M € à 3,8 M €
- Produits financiers -627 712 €
baisse de 627 712 € (-66,0 %), de 951 250 € à 323 538 €
- Marge brute d'exploitation -21 987 €
baisse de 21 987 € (-10,4 %), de 211 990 € à 190 003 €
- Charges financières -15 949 €
baisse de 15 949 € (-12,8 %), de 125 016 € à 109 067 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 6 866 302 € | 6 724 137 € | -142 165 € | -2,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 6 300 849 € | 6 304 944 € | +4 095 € | +0,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 849 € | 4 944 € | +4 095 € | +482 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 849 € | 4 944 € | +4 095 € | +482 % |
| Immobilisations financières | 28 | 6 300 000 € | 6 300 000 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 565 453 € | 419 193 € | -146 259 € | -25,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 514 585 € | 222 635 € | -291 949 € | -56,7 % |
| Créances commerciales | 40 | 211 024 € | 69 696 € | -141 328 € | -67,0 % |
| Autres créances | 41 | 303 561 € | 152 939 € | -150 621 € | -49,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 49 869 € | 195 386 € | +145 517 € | +292 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 999 € | 1 173 € | +173 € | +17,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 6 866 302 € | 6 724 137 € | -142 165 € | -2,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 3 385 469 € | 3 771 006 € | +385 537 € | +11,4 % |
| Apport | 10/11 | 15 000 € | 15 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 3 370 469 € | 3 756 006 € | +385 537 € | +11,4 % |
| Réserves disponibles | 133 | 3 370 469 € | 3 756 006 € | +385 537 € | +11,4 % |
| Dettes | 17/49 | 3 480 833 € | 2 953 131 € | -527 701 € | -15,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 2 226 667 € | 1 670 000 € | -556 667 € | -25,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 2 226 667 € | 1 670 000 € | -556 667 € | -25,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 199 223 € | 1 203 215 € | +3 992 € | +0,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 1 166 667 € | 1 166 667 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 4 033 € | 7 821 € | +3 788 € | +93,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 4 033 € | 7 821 € | +3 788 € | +93,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 21 450 € | 20 866 € | -584 € | -2,7 % |
| Impôts | 450/3 | 21 450 € | 20 866 € | -584 € | -2,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | 7 073 € | 7 862 € | +789 € | +11,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 54 943 € | 79 916 € | +24 973 € | +45,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 629 € | 420 € | -210 € | -33,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 375 € | 1 518 € | +1 143 € | +305 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 849 € | +849 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 211 990 € | 190 003 € | -21 987 € | -10,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 210 986 € | 187 217 € | -23 769 € | -11,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 951 250 € | 323 538 € | -627 712 € | -66,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 951 250 € | 323 538 € | -627 712 € | -66,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 125 016 € | 109 067 € | -15 949 € | -12,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 125 016 € | 109 067 € | -15 949 € | -12,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 1 037 220 € | 401 688 € | -635 532 € | -61,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 17 695 € | 16 151 € | -1 544 € | -8,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 1 019 524 € | 385 537 € | -633 987 € | -62,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 1 019 524 € | 385 537 € | -633 987 € | -62,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 23 octobre 2026 via checked.be.