THB : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
THB
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -136 539 €
baisse de 136 539 € (-100 %), de 136 539 € à 0 €
- Créances à un an au plus -11 951 €
baisse de 11 951 € (-12,9 %), de 92 343 € à 80 392 €
dont Créances commerciales : -12 000 €
- Dettes à plus d'un an -63 055 €
baisse de 63 055 € (-100 %), de 63 055 € à 0 €
- Autres dettes -49 615 €
baisse de 49 615 € (-12,6 %), de 395 331 € à 345 717 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -43 779 €
baisse de 43 779 € (-100 %), de 43 779 € à 0 €
- Réserves +9 176 €
hausse de 9 176 € (+3,4 %), de 273 841 € à 283 018 €
dont Réserves disponibles : +9 176 €
- Marge brute d'exploitation -6 023 €
baisse de 6 023 € (-24,4 %), de 24 718 € à 18 696 €
- Charges financières -3 960 €
baisse de 3 960 € (-44,6 %), de 8 870 € à 4 910 €
- Autres charges d'exploitation +1 949 €
hausse de 1 949 € (+382 %), de 510 € à 2 459 €
- Produits financiers -249 €
baisse de 249 € (-11,3 %), de 2 199 € à 1 950 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 840 437 € | 692 337 € | -148 100 € | -17,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 611 365 € | 611 365 € | = | 0,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 611 365 € | 611 365 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 229 072 € | 80 972 € | -148 100 € | -64,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 92 343 € | 80 392 € | -11 951 € | -12,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 72 000 € | 60 000 € | -12 000 € | -16,7 % |
| Autres créances | 41 | 20 343 € | 20 392 € | +49 € | +0,2 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 136 539 € | 0 € | -136 539 € | -100 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 190 € | 580 € | +390 € | +206 % |
| Total du passif | 10/49 | 840 437 € | 692 337 € | -148 100 € | -17,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 333 241 € | 342 418 € | +9 176 € | +2,8 % |
| Apport | 10/11 | 59 400 € | 59 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 273 841 € | 283 018 € | +9 176 € | +3,4 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 4 700 € | 4 700 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 4 700 € | 4 700 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 269 141 € | 278 318 € | +9 176 € | +3,4 % |
| Dettes | 17/49 | 507 196 € | 349 919 € | -157 276 € | -31,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 63 055 € | 0 € | -63 055 € | -100 % |
| Dettes financières | 170/4 | 63 055 € | 0 € | -63 055 € | -100 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 444 141 € | 349 919 € | -94 222 € | -21,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 43 779 € | 0 € | -43 779 € | -100 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 616 € | 687 € | -929 € | -57,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 616 € | 687 € | -929 € | -57,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 3 415 € | 3 515 € | +101 € | +2,9 % |
| Impôts | 450/3 | 3 415 € | 3 515 € | +101 € | +2,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 395 331 € | 345 717 € | -49 615 € | -12,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 510 € | 2 459 € | +1 949 € | +382 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 24 718 € | 18 696 € | -6 023 € | -24,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 24 208 € | 16 237 € | -7 972 € | -32,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 199 € | 1 950 € | -249 € | -11,3 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 199 € | 1 950 € | -249 € | -11,3 % |
| Charges financières | 65/66B | 8 870 € | 4 910 € | -3 960 € | -44,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 8 870 € | 4 910 € | -3 960 € | -44,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 17 538 € | 13 277 € | -4 261 € | -24,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 4 074 € | 4 100 € | +26 € | +0,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 13 463 € | 9 176 € | -4 287 € | -31,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 13 463 € | 9 176 € | -4 287 € | -31,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.