TESTA CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TESTA CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Immobilisations financières +28 812 €
hausse de 28 812 € (+6,0 %), de 479 761 € à 508 573 €
- Autres dettes +14 121 €
hausse de 14 121 € (+3,2 %), de 445 709 € à 459 830 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +9 929 €
hausse de 9 929 € (+2,4 %), de -415 744 € à -405 815 €
- Produits financiers +29 067 €
hausse de 29 067 € (+32 510 %), de 89 € à 29 156 €
dont Produits financiers non récurrents : +28 812 €
- Marge brute d'exploitation +1 616 €
hausse de 1 616 € (+54,0 %), de -2 991 € à -1 375 €
- Autres charges d'exploitation +1 047 €
hausse de 1 047 € (+43,6 %), de 2 402 € à 3 450 €
- Charges financières -414 €
baisse de 414 € (-3,0 %), de 13 662 € à 13 247 €
- Impôts -163 €
baisse de 163 € (-34,9 %), de 465 € à 303 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 491 407 € | 521 431 € | +30 024 € | +6,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 481 686 € | 509 645 € | +27 959 € | +5,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 925 € | 1 072 € | -853 € | -44,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 366 € | 956 € | -410 € | -30,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 559 € | 116 € | -443 € | -79,2 % |
| Immobilisations financières | 28 | 479 761 € | 508 573 € | +28 812 € | +6,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 9 721 € | 11 786 € | +2 065 € | +21,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 5 945 € | 9 174 € | +3 229 € | +54,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 583 € | 6 997 € | +6 415 € | +1 101 % |
| Autres créances | 41 | 5 363 € | 2 177 € | -3 186 € | -59,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 1 179 € | - | -1 179 € | |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 597 € | 2 612 € | +15 € | +0,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 491 407 € | 521 431 € | +30 024 € | +6,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 44 326 € | 54 255 € | +9 929 € | +22,4 % |
| Apport | 10/11 | 460 070 € | 460 070 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -415 744 € | -405 815 € | +9 929 € | +2,4 % |
| Dettes | 17/49 | 447 081 € | 467 176 € | +20 095 € | +4,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 447 081 € | 467 176 € | +20 095 € | +4,5 % |
| Dettes financières | 43 | - | 2 477 € | +2 477 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 2 477 € | +2 477 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 956 € | 3 429 € | +2 473 € | +259 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 956 € | 3 429 € | +2 473 € | +259 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 416 € | 1 439 € | +1 023 € | +246 % |
| Impôts | 450/3 | 416 € | 1 439 € | +1 023 € | +246 % |
| Autres dettes | 47/48 | 445 709 € | 459 830 € | +14 121 € | +3,2 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 1 488 € | - | -1 488 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 853 € | 853 € | = | 0,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 402 € | 3 450 € | +1 047 € | +43,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -2 991 € | -1 375 € | +1 616 € | +54,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -6 246 € | -5 677 € | +569 € | +9,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 89 € | 29 156 € | +29 067 € | +32 510 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 89 € | 344 € | +255 € | +285 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | - | 28 812 € | +28 812 € | |
| Charges financières | 65/66B | 13 662 € | 13 247 € | -414 € | -3,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 13 662 € | 13 247 € | -414 € | -3,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -19 818 € | 10 232 € | +30 050 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 465 € | 303 € | -163 € | -34,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -20 283 € | 9 929 € | +30 213 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -20 283 € | 9 929 € | +30 213 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.