TESPA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TESPA
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +36 867 €
hausse de 36 867 € (+781,6%), de 4 717 € à 41 584 €
surtout Dettes financières à un an au plus (+43 000 €) et Comptes de régularisation (passif) (+2 620 €)
- Dettes financières à un an au plus +43 000 €
hausse de 43 000 € (+17,5%), de 246 000 € à 289 000 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -8 936 €
baisse de 8 936 € (-36,7%), de -24 350 € à -33 286 €
- Marge brute d'exploitation -3 474 €
baisse de 3 474 € (-223,3%), de -1 556 € à -5 030 €
- Autres charges d'exploitation +551 €
hausse de 551 € (+79,4%), de 693 € à 1 244 €
- Charges financières +448 €
hausse de 448 € (+20,2%), de 2 215 € à 2 662 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 240 061 € | 276 883 € | +36 822 € | +15,3% |
| Actifs circulants | 29/58 | 240 061 € | 276 883 € | +36 822 € | +15,3% |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 235 299 € | 235 299 € | = | 0,0% |
| Stocks | 30/36 | 235 299 € | 235 299 € | = | 0,0% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 4 717 € | 41 584 € | +36 867 € | +781,6% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 45 € | 0 € | -45 € | -100,0% |
| Total du passif | 10/49 | 240 061 € | 276 883 € | +36 822 € | +15,3% |
| Capitaux propres | 10/15 | -14 350 € | -23 286 € | -8 936 € | -62,3% |
| Apport | 10/11 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -24 350 € | -33 286 € | -8 936 € | -36,7% |
| Dettes | 17/49 | 254 411 € | 300 169 € | +45 758 € | +18,0% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 246 000 € | 289 138 € | +43 138 € | +17,5% |
| Dettes financières | 43 | 246 000 € | 289 000 € | +43 000 € | +17,5% |
| Établissements de crédit | 430/8 | 246 000 € | 289 000 € | +43 000 € | +17,5% |
| Dettes commerciales | 44 | 0 € | 138 € | +138 € | |
| Fournisseurs | 440/4 | 0 € | 138 € | +138 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 8 411 € | 11 031 € | +2 620 € | +31,2% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 693 € | 1 244 € | +551 € | +79,4% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -1 556 € | -5 030 € | -3 474 € | -223,3% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -2 249 € | -6 274 € | -4 024 € | -178,9% |
| Charges financières | 65/66B | 2 215 € | 2 662 € | +448 € | +20,2% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 215 € | 2 662 € | +448 € | +20,2% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -4 464 € | -8 936 € | -4 472 € | -100,2% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -4 464 € | -8 936 € | -4 472 € | -100,2% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -4 464 € | -8 936 € | -4 472 € | -100,2% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 septembre 2026 via checked.be.