TERROIRS DIFFUSION : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TERROIRS DIFFUSION
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -76 957 €
baisse de 76 957 € (-45,3 %), de 169 925 € à 92 967 €
surtout Résultat de l'exercice (-58 230 €) et Dettes à plus d'un an (-43 764 €)
- Créances à un an au plus -61 097 €
baisse de 61 097 € (-17,8 %), de 342 714 € à 281 617 €
dont Créances commerciales : -71 759 €
- Immobilisations corporelles -25 159 €
baisse de 25 159 € (-7,6 %), de 330 810 € à 305 652 €
dont Terrains et constructions : -17 850 €
- Stocks et commandes +16 497 €
hausse de 16 497 € (+3,1 %), de 532 906 € à 549 403 €
- Réserves -58 230 €
baisse de 58 230 € (-8,0 %), de 724 484 € à 666 253 €
dont Réserves disponibles : -58 230 €
- Dettes à plus d'un an -43 764 €
baisse de 43 764 € (-44,1 %), de 99 267 € à 55 503 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -31 920 €
baisse de 31 920 € (-62,7 %), de 50 948 € à 19 027 €
dont Impôts : -35 192 €
- Dettes commerciales -27 155 €
baisse de 27 155 € (-9,4 %), de 290 160 € à 263 006 €
- Autres dettes +14 747 €
hausse de 14 747 € (+20,2 %), de 73 146 € à 87 894 €
- Marge brute d'exploitation -81 250 €
baisse de 81 250 € (-53,4 %), de 152 026 € à 70 776 €
- Réductions de valeur +27 325 €
nouveau en 2025 : 27 325 €
- Impôts -15 361 €
plus mentionné en 2025 (était 15 361 €)
- Frais de personnel +5 920 €
hausse de 5 920 € (+11,0 %), de 53 942 € à 59 863 €
- Amortissements +3 963 €
hausse de 3 963 € (+15,5 %), de 25 607 € à 29 570 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 383 700 € | 1 235 447 € | -148 253 € | -10,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 330 934 € | 305 652 € | -25 283 € | -7,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 330 810 € | 305 652 € | -25 159 € | -7,6 % |
| Terrains et constructions | 22 | 295 050 € | 277 200 € | -17 850 € | -6,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 702 € | 1 465 € | -237 € | -13,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 34 058 € | 26 987 € | -7 071 € | -20,8 % |
| Immobilisations financières | 28 | 124 € | - | -124 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 052 765 € | 929 796 € | -122 970 € | -11,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 532 906 € | 549 403 € | +16 497 € | +3,1 % |
| Stocks | 30/36 | 532 906 € | 549 403 € | +16 497 € | +3,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 342 714 € | 281 617 € | -61 097 € | -17,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 285 683 € | 213 924 € | -71 759 € | -25,1 % |
| Autres créances | 41 | 57 032 € | 67 694 € | +10 662 € | +18,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 169 925 € | 92 967 € | -76 957 € | -45,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 220 € | 5 808 € | -1 412 € | -19,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 383 700 € | 1 235 447 € | -148 253 € | -10,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 824 484 € | 766 253 € | -58 230 € | -7,1 % |
| Apport | 10/11 | 100 000 € | 100 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 724 484 € | 666 253 € | -58 230 € | -8,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 14 998 € | 14 998 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 709 486 € | 651 256 € | -58 230 € | -8,2 % |
| Dettes | 17/49 | 559 216 € | 469 194 € | -90 022 € | -16,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 99 267 € | 55 503 € | -43 764 € | -44,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 99 267 € | 55 503 € | -43 764 € | -44,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 457 459 € | 413 691 € | -43 768 € | -9,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 43 204 € | 43 764 € | +560 € | +1,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 290 160 € | 263 006 € | -27 155 € | -9,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 290 160 € | 263 006 € | -27 155 € | -9,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 50 948 € | 19 027 € | -31 920 € | -62,7 % |
| Impôts | 450/3 | 43 977 € | 8 785 € | -35 192 € | -80,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 6 971 € | 10 243 € | +3 271 € | +46,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 73 146 € | 87 894 € | +14 747 € | +20,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 2 490 € | - | -2 490 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 37 000 € | - | -37 000 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 53 942 € | 59 863 € | +5 920 € | +11,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 25 607 € | 29 570 € | +3 963 € | +15,5 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 27 325 € | +27 325 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 10 101 € | 7 483 € | -2 618 € | -25,9 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 633 € | - | -633 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 152 026 € | 70 776 € | -81 250 € | -53,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 61 742 € | -53 465 € | -115 207 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 87 € | 391 € | +304 € | +351 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 87 € | 391 € | +304 € | +351 % |
| Charges financières | 65/66B | 4 578 € | 5 156 € | +579 € | +12,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 4 578 € | 5 156 € | +579 € | +12,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 57 251 € | -58 230 € | -115 481 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 15 361 € | - | -15 361 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 41 890 € | -58 230 € | -100 120 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 41 890 € | -58 230 € | -100 120 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.