TELLUS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TELLUS
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +2,8 M €
hausse de 2,8 M € (+39,1 %), de 7,1 M € à 9,8 M €
surtout Amortissements (+1,5 M €) et Comptes de régularisation (passif) (+1,1 M €)
- Immobilisations corporelles -1,1 M €
baisse de 1,1 M € (-8,4 %), de 13,7 M € à 12,6 M €
dont Terrains et constructions : -1,3 M €
- Créances à un an au plus -542 949 €
baisse de 542 949 € (-99,4 %), de 546 024 € à 3 076 €
dont Créances commerciales : -541 924 €
- Comptes de régularisation (passif) +1,1 M €
nouveau en 2025 : 1,1 M €
- Dettes à plus d'un an +1,0 M €
hausse de 1,0 M € (+6,0 %), de 16,8 M € à 17,8 M €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -514 772 €
baisse de 514 772 € (-174 %), de -295 392 € à -810 164 €
- Dettes commerciales -433 625 €
baisse de 433 625 € (-68,2 %), de 635 853 € à 202 229 €
- Marge brute d'exploitation -175 391 €
baisse de 175 391 € (-7,1 %), de 2,5 M € à 2,3 M €
- Amortissements +119 864 €
hausse de 119 864 € (+8,4 %), de 1,4 M € à 1,5 M €
- Charges financières +54 704 €
hausse de 54 704 € (+5,7 %), de 952 025 € à 1,0 M €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 21 331 111 € | 22 416 848 € | +1,1 M € | +5,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 13 697 888 € | 12 553 297 € | -1,1 M € | -8,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 13 697 888 € | 12 553 297 € | -1,1 M € | -8,4 % |
| Terrains et constructions | 22 | 13 697 888 € | 12 398 001 € | -1,3 M € | -9,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | - | 155 296 € | +155 296 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 7 633 222 € | 9 863 551 € | +2,2 M € | +29,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 546 024 € | 3 076 € | -542 949 € | -99,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 541 924 € | - | -541 924 € | |
| Autres créances | 41 | 4 100 € | 3 076 € | -1 024 € | -25,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 7 058 273 € | 9 820 992 € | +2,8 M € | +39,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 28 925 € | 39 483 € | +10 558 € | +36,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 21 331 111 € | 22 416 848 € | +1,1 M € | +5,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 3 867 501 € | 3 338 950 € | -528 551 € | -13,7 % |
| Apport | 10/11 | 3 750 000 € | 3 750 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 3 750 000 € | 3 750 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 3 750 000 € | 3 750 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 412 893 € | 399 114 € | -13 779 € | -3,3 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 375 000 € | 375 000 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 375 000 € | 375 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 37 893 € | 24 114 € | -13 779 € | -36,4 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -295 392 € | -810 164 € | -514 772 € | -174 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 12 631 € | 8 038 € | -4 593 € | -36,4 % |
| Impôts différés | 168 | 12 631 € | 8 038 € | -4 593 € | -36,4 % |
| Dettes | 17/49 | 17 450 979 € | 19 069 860 € | +1,6 M € | +9,3 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 16 772 435 € | 17 778 781 € | +1,0 M € | +6,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 16 772 435 € | 17 778 781 € | +1,0 M € | +6,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 678 544 € | 241 052 € | -437 491 € | -64,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 635 853 € | 202 229 € | -433 625 € | -68,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 635 853 € | 202 229 € | -433 625 € | -68,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 42 690 € | 38 824 € | -3 867 € | -9,1 % |
| Impôts | 450/3 | 42 690 € | 38 824 € | -3 867 € | -9,1 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 1 050 027 € | +1,1 M € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 242 € | +242 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 422 801 € | 1 542 666 € | +119 864 € | +8,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 278 365 € | 287 314 € | +8 950 € | +3,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 2 470 023 € | 2 294 632 € | -175 391 € | -7,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 768 857 € | 464 652 € | -304 205 € | -39,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 10 883 € | 8 932 € | -1 951 € | -17,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 10 883 € | 8 932 € | -1 951 € | -17,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 952 025 € | 1 006 729 € | +54 704 € | +5,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 952 025 € | 1 006 729 € | +54 704 € | +5,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -172 285 € | -533 144 € | -360 860 € | -209 % |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 4 593 € | 4 593 € | = | 0,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | -739 € | - | +739 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -166 953 € | -528 551 € | -361 598 € | -217 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 13 779 € | 13 779 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -153 173 € | -514 772 € | -361 598 € | -236 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.