tecoma : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
tecoma
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +425 281 €
hausse de 425 281 € (+28,5 %), de 1,5 M € à 1,9 M €
dont Créances commerciales : +348 902 €
- Placements de trésorerie +374 680 €
hausse de 374 680 € (+9,8 %), de 3,8 M € à 4,2 M €
- Valeurs disponibles -122 593 €
baisse de 122 593 € (-2,6 %), de 4,7 M € à 4,6 M €
surtout Créances à un an au plus (-425 281 €) et Placements de trésorerie (-374 680 €)
- Réserves +537 609 €
hausse de 537 609 € (+7,9 %), de 6,8 M € à 7,4 M €
dont Réserves disponibles : +537 609 €
- Comptes de régularisation (passif) +332 514 €
nouveau en 2025 : 332 514 €
- Provisions -228 621 €
baisse de 228 621 € (-10,3 %), de 2,2 M € à 2,0 M €
- Marge brute d'exploitation -1,3 M €
baisse de 1,3 M € (-62,2 %), de 2,1 M € à 778 039 €
- Provisions -291 208 €
baisse de 291 208 €, de 62 587 € à -228 621 €
- Produits financiers +238 863 €
hausse de 238 863 € (+218 %), de 109 781 € à 348 645 €
- Impôts -180 768 €
baisse de 180 768 € (-41,8 %), de 432 728 € à 251 960 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 10 387 359 € | 11 090 368 € | +703 009 € | +6,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 175 135 € | 137 599 € | -37 536 € | -21,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 153 635 € | 116 099 € | -37 536 € | -24,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 9 094 € | 6 306 € | -2 788 € | -30,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 144 541 € | 109 793 € | -34 748 € | -24,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 21 500 € | 21 500 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 10 212 224 € | 10 952 770 € | +740 545 € | +7,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 122 366 € | 122 366 € | = | 0,0 % |
| Stocks | 30/36 | 122 366 € | 122 366 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 1 492 485 € | 1 917 766 € | +425 281 € | +28,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 1 491 048 € | 1 839 951 € | +348 902 € | +23,4 % |
| Autres créances | 41 | 1 437 € | 77 815 € | +76 379 € | +5 316 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 3 814 368 € | 4 189 048 € | +374 680 € | +9,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 4 726 964 € | 4 604 372 € | -122 593 € | -2,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 56 041 € | 119 217 € | +63 177 € | +113 % |
| Total du passif | 10/49 | 10 387 359 € | 11 090 368 € | +703 009 € | +6,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 7 247 975 € | 7 785 584 € | +537 609 € | +7,4 % |
| Apport | 10/11 | 410 000 € | 410 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 6 837 975 € | 7 375 584 € | +537 609 € | +7,9 % |
| Réserves immunisées | 132 | 10 872 € | 10 872 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 6 827 103 € | 7 364 712 € | +537 609 € | +7,9 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Provisions et impôts différés | 16 | 2 229 409 € | 2 000 788 € | -228 621 € | -10,3 % |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | 2 229 409 € | 2 000 788 € | -228 621 € | -10,3 % |
| Grosses réparations et gros entretien | 162 | 2 229 409 € | 2 000 788 € | -228 621 € | -10,3 % |
| Dettes | 17/49 | 909 975 € | 1 303 996 € | +394 021 € | +43,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 909 975 € | 971 482 € | +61 507 € | +6,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 740 438 € | 729 883 € | -10 555 € | -1,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 740 438 € | 729 883 € | -10 555 € | -1,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 169 537 € | 241 600 € | +72 063 € | +42,5 % |
| Impôts | 450/3 | 134 749 € | 204 667 € | +69 918 € | +51,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 34 788 € | 36 933 € | +2 145 € | +6,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 332 514 € | +332 514 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 34 991 € | 0 € | -34 991 € | -100 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 268 061 € | 280 674 € | +12 613 € | +4,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 45 805 € | 55 296 € | +9 492 € | +20,7 % |
| Provisions pour risques et charges : dotations (utilisations et reprises) | 635/8 | 62 587 € | -228 621 € | -291 208 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 21 272 € | 18 318 € | -2 954 € | -13,9 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 82 € | 0 € | -82 € | -100 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 2 058 889 € | 778 039 € | -1,3 M € | -62,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 1 661 081 € | 652 371 € | -1,0 M € | -60,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 109 781 € | 348 645 € | +238 863 € | +218 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 109 781 € | 348 645 € | +238 863 € | +218 % |
| Charges financières | 65/66B | 65 791 € | 61 411 € | -4 380 € | -6,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 65 791 € | 61 411 € | -4 380 € | -6,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 1 705 072 € | 939 605 € | -765 467 € | -44,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 432 728 € | 251 960 € | -180 768 € | -41,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 1 272 345 € | 687 645 € | -584 699 € | -46,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 1 272 345 € | 687 645 € | -584 699 € | -46,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 22 octobre 2026 via checked.be.