TECHS+TOOLS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TECHS+TOOLS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -92 594 €
baisse de 92 594 € (-20,0 %), de 462 899 € à 370 305 €
dont Créances commerciales : -72 896 €
- Immobilisations corporelles -10 816 €
baisse de 10 816 € (-23,6 %), de 45 818 € à 35 003 €
dont Mobilier et matériel roulant : -9 056 €
- Valeurs disponibles -9 650 €
baisse de 9 650 € (-11,2 %), de 85 957 € à 76 307 €
surtout Résultat de l'exercice (-108 432 €) et Dettes commerciales (-85 031 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) -108 432 €
nouveau en 2025 : -108 432 €
- Dettes commerciales -85 031 €
baisse de 85 031 € (-66,0 %), de 128 878 € à 43 847 €
- Dettes à plus d'un an +73 694 €
hausse de 73 694 € (+112 %), de 65 712 € à 139 406 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +59 782 €
hausse de 59 782 € (+59,4 %), de 100 565 € à 160 347 €
dont Rémunérations et charges sociales : +49 492 €
- Dettes financières à un an au plus -50 000 €
plus mentionné en 2025 (était 50 000 €)
- Frais de personnel +253 336 €
hausse de 253 336 € (+27,4 %), de 924 649 € à 1,2 M €
- Marge brute d'exploitation +126 015 €
hausse de 126 015 € (+12,7 %), de 989 202 € à 1,1 M €
- Impôts -11 441 €
baisse de 11 441 € (-82,3 %), de 13 906 € à 2 464 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 773 773 € | 653 979 € | -119 794 € | -15,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 165 658 € | 155 471 € | -10 188 € | -6,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 45 818 € | 35 003 € | -10 816 € | -23,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 18 069 € | 14 715 € | -3 354 € | -18,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 27 749 € | 18 693 € | -9 056 € | -32,6 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | - | 1 595 € | +1 595 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 119 840 € | 120 468 € | +628 € | +0,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 608 115 € | 498 508 € | -109 606 € | -18,0 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 15 150 € | 7 473 € | -7 677 € | -50,7 % |
| Autres créances | 291 | 15 150 € | 7 473 € | -7 677 € | -50,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 462 899 € | 370 305 € | -92 594 € | -20,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 421 183 € | 348 288 € | -72 896 € | -17,3 % |
| Autres créances | 41 | 41 716 € | 22 018 € | -19 698 € | -47,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 85 957 € | 76 307 € | -9 650 € | -11,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 44 108 € | 44 423 € | +315 € | +0,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 773 773 € | 653 979 € | -119 794 € | -15,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 315 714 € | 177 282 € | -138 432 € | -43,8 % |
| Apport | 10/11 | 7 000 € | 7 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 308 714 € | 278 714 € | -30 000 € | -9,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 308 714 € | 278 714 € | -30 000 € | -9,7 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | - | -108 432 € | -108 432 € | |
| Dettes | 17/49 | 458 059 € | 476 697 € | +18 638 € | +4,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 65 712 € | 139 406 € | +73 694 € | +112 % |
| Dettes financières | 170/4 | 65 712 € | 139 406 € | +73 694 € | +112 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 389 889 € | 335 826 € | -54 063 € | -13,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 110 446 € | 130 082 € | +19 637 € | +17,8 % |
| Dettes financières | 43 | 50 000 € | - | -50 000 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 50 000 € | - | -50 000 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 128 878 € | 43 847 € | -85 031 € | -66,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 128 878 € | 43 847 € | -85 031 € | -66,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 100 565 € | 160 347 € | +59 782 € | +59,4 % |
| Impôts | 450/3 | 30 596 € | 40 886 € | +10 290 € | +33,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 69 969 € | 119 461 € | +49 492 € | +70,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | - | 1 550 € | +1 550 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 2 457 € | 1 464 € | -993 € | -40,4 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 13 707 € | 6 694 € | -7 013 € | -51,2 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 924 649 € | 1 177 986 € | +253 336 € | +27,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 20 257 € | 17 106 € | -3 151 € | -15,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 216 € | 6 295 € | +79 € | +1,3 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 3 782 € | - | -3 782 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 989 202 € | 1 115 218 € | +126 015 € | +12,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 34 298 € | -86 169 € | -120 467 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 519 € | 1 037 € | +518 € | +99,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 519 € | 1 037 € | +518 € | +99,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 19 370 € | 20 836 € | +1 466 € | +7,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 19 370 € | 20 836 € | +1 466 € | +7,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 15 447 € | -105 968 € | -121 414 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 13 906 € | 2 464 € | -11 441 € | -82,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 1 541 € | -108 432 € | -109 973 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 1 541 € | -108 432 € | -109 973 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.