TCA Construct : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TCA Construct
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +154 757 €
hausse de 154 757 € (+48,4 %), de 319 753 € à 474 510 €
dont Créances commerciales : +128 715 €
- Valeurs disponibles +8 737 €
hausse de 8 737 € (+141 %), de 6 180 € à 14 917 €
surtout Résultat de l'exercice (+99 205 €) et Dettes commerciales (+54 335 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) +99 205 €
hausse de 99 205 € (+45,6 %), de 217 655 € à 316 860 €
- Dettes commerciales +54 335 €
hausse de 54 335 € (+85,2 %), de 63 739 € à 118 074 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +20 054 €
hausse de 20 054 € (+82,3 %), de 24 369 € à 44 423 €
dont Impôts : +26 054 €
- Dettes à plus d'un an -8 646 €
baisse de 8 646 € (-75,8 %), de 11 402 € à 2 756 €
- Autres dettes +6 245 €
hausse de 6 245 € (+370 %), de 1 688 € à 7 933 €
- Marge brute d'exploitation +65 268 €
hausse de 65 268 € (+65,6 %), de 99 499 € à 164 767 €
- Impôts +14 899 €
hausse de 14 899 € (+67,8 %), de 21 962 € à 36 861 €
- Charges financières -6 025 €
baisse de 6 025 € (-61,4 %), de 9 806 € à 3 781 €
- Amortissements +2 879 €
hausse de 2 879 € (+16,4 %), de 17 515 € à 20 394 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 364 128 € | 530 769 € | +166 641 € | +45,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 32 861 € | 36 083 € | +3 222 € | +9,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 32 682 € | 35 904 € | +3 222 € | +9,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 656 € | 15 164 € | +12 508 € | +471 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 30 026 € | 20 740 € | -9 286 € | -30,9 % |
| Immobilisations financières | 28 | 179 € | 179 € | +0 € | +0,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 331 268 € | 494 686 € | +163 418 € | +49,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 319 753 € | 474 510 € | +154 757 € | +48,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 307 193 € | 435 908 € | +128 715 € | +41,9 % |
| Autres créances | 41 | 12 561 € | 38 602 € | +26 041 € | +207 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 6 180 € | 14 917 € | +8 737 € | +141 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 5 334 € | 5 259 € | -75 € | -1,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 364 128 € | 530 769 € | +166 641 € | +45,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 238 115 € | 337 320 € | +99 205 € | +41,7 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| En dehors du capital | 11 | - | 18 600 € | +18 600 € | |
| Autres | 1109/19 | - | 18 600 € | +18 600 € | |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 217 655 € | 316 860 € | +99 205 € | +45,6 % |
| Dettes | 17/49 | 126 013 € | 193 449 € | +67 436 € | +53,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 11 402 € | 2 756 € | -8 646 € | -75,8 % |
| Dettes financières | 170/4 | 11 402 € | 2 756 € | -8 646 € | -75,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 114 611 € | 190 693 € | +76 082 € | +66,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 4 815 € | 5 263 € | +448 € | +9,3 % |
| Dettes financières | 43 | 20 000 € | 15 000 € | -5 000 € | -25,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 20 000 € | 15 000 € | -5 000 € | -25,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 63 739 € | 118 074 € | +54 335 € | +85,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 63 739 € | 118 074 € | +54 335 € | +85,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 24 369 € | 44 423 € | +20 054 € | +82,3 % |
| Impôts | 450/3 | 16 369 € | 42 423 € | +26 054 € | +159 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 8 000 € | 2 000 € | -6 000 € | -75,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 688 € | 7 933 € | +6 245 € | +370 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 17 515 € | 20 394 € | +2 879 € | +16,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 740 € | 4 526 € | -1 214 € | -21,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 99 499 € | 164 767 € | +65 268 € | +65,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 76 244 € | 139 847 € | +63 603 € | +83,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 € | - | -3 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 € | - | -3 € | |
| Charges financières | 65/66B | 9 806 € | 3 781 € | -6 025 € | -61,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 9 806 € | 3 781 € | -6 025 € | -61,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 66 440 € | 136 066 € | +69 626 € | +105 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 21 962 € | 36 861 € | +14 899 € | +67,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 44 478 € | 99 205 € | +54 727 € | +123 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 44 478 € | 99 205 € | +54 727 € | +123 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 19 octobre 2026 via checked.be.