TBME : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TBME
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -505 186 €
baisse de 505 186 € (-89,0 %), de 567 466 € à 62 280 €
surtout Apports, distributions et autres (-1,0 M €) et Créances à un an au plus (-27 801 €)
- Placements de trésorerie -446 699 €
baisse de 446 699 € (-100 %), de 446 699 € à 0 €
- Créances à un an au plus +27 801 €
hausse de 27 801 € (+166 %), de 16 698 € à 44 499 €
dont Créances commerciales : +16 698 €
- Comptes de régularisation (actif) +18 639 €
hausse de 18 639 € (+54,2 %), de 34 410 € à 53 050 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -910 678 €
baisse de 910 678 € (-53,2 %), de 1,7 M € à 800 182 €
- Marge brute d'exploitation -58 576 €
baisse de 58 576 € (-40,6 %), de 144 208 € à 85 632 €
- Produits financiers +14 179 €
hausse de 14 179 € (+31,1 %), de 45 585 € à 59 763 €
- Impôts -11 144 €
baisse de 11 144 € (-26,1 %), de 42 772 € à 31 628 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 755 237 € | 847 459 € | -907 777 € | -51,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 317 964 € | 315 631 € | -2 333 € | -0,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 5 964 € | 3 431 € | -2 533 € | -42,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 5 964 € | 3 431 € | -2 533 € | -42,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 312 000 € | 312 200 € | +200 € | +0,1 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 437 273 € | 531 829 € | -905 444 € | -63,0 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 372 000 € | 372 000 € | = | 0,0 % |
| Autres créances | 291 | 372 000 € | 372 000 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 16 698 € | 44 499 € | +27 801 € | +166 % |
| Créances commerciales | 40 | 16 698 € | 33 396 € | +16 698 € | +100 % |
| Autres créances | 41 | 0 € | 11 103 € | +11 103 € | |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 446 699 € | 0 € | -446 699 € | -100 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 567 466 € | 62 280 € | -505 186 € | -89,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 34 410 € | 53 050 € | +18 639 € | +54,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 755 237 € | 847 459 € | -907 777 € | -51,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 710 960 € | 800 282 € | -910 678 € | -53,2 % |
| Apport | 10/11 | 100 € | 100 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 1 710 860 € | 800 182 € | -910 678 € | -53,2 % |
| Dettes | 17/49 | 44 277 € | 47 177 € | +2 900 € | +6,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 44 277 € | 47 177 € | +2 900 € | +6,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 260 € | 1 016 € | +755 € | +290 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 260 € | 1 016 € | +755 € | +290 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 44 016 € | 43 695 € | -322 € | -0,7 % |
| Impôts | 450/3 | 44 016 € | 43 695 € | -322 € | -0,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | - | 2 467 € | +2 467 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 020 € | 2 533 € | +513 € | +25,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 344 € | 1 930 € | +586 € | +43,6 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 30 580 € | 0 € | -30 580 € | -100 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 144 208 € | 85 632 € | -58 576 € | -40,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 110 264 € | 81 169 € | -29 095 € | -26,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 45 585 € | 59 763 € | +14 179 € | +31,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 45 585 € | 59 763 € | +14 179 € | +31,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 368 € | 431 € | +63 € | +17,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 368 € | 431 € | +63 € | +17,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 155 481 € | 140 501 € | -14 980 € | -9,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 42 772 € | 31 628 € | -11 144 € | -26,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 112 709 € | 108 873 € | -3 836 € | -3,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 112 709 € | 108 873 € | -3 836 € | -3,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 19 octobre 2026 via checked.be.