TBM CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
TBM CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +51 342 €
hausse de 51 342 € (+62,3 %), de 82 391 € à 133 734 €
dont Créances commerciales : +76 478 €
- Immobilisations corporelles -29 212 €
baisse de 29 212 € (-26,7 %), de 109 477 € à 80 265 €
- Stocks et commandes -23 553 €
baisse de 23 553 € (-49,0 %), de 48 079 € à 24 526 €
- Dettes commerciales -27 036 €
baisse de 27 036 € (-20,9 %), de 129 595 € à 102 559 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +16 609 €
hausse de 16 609 € (+167 %), de 9 950 € à 26 559 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +15 610 €
hausse de 15 610 € (+72,6 %), de 21 495 € à 37 106 €
dont Impôts : +9 459 €
- Autres dettes -12 393 €
baisse de 12 393 € (-87,3 %), de 14 193 € à 1 800 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +5 111 €
hausse de 5 111 € (+31,7 %), de 16 122 € à 21 233 €
- Chiffre d'affaires -688 454 €
plus mentionné en 2024 (était 688 454 €)
- Achats et services -577 439 €
plus mentionné en 2024 (était 577 439 €)
- Marge brute d'exploitation +113 085 €
hausse de 113 085 € (+108 %), de 104 873 € à 217 958 €
- Frais de personnel +73 763 €
hausse de 73 763 € (+88,2 %), de 83 615 € à 157 377 €
- Amortissements +7 693 €
hausse de 7 693 € (+41,2 %), de 18 668 € à 26 361 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 258 078 € | 255 045 € | -3 033 € | -1,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 117 132 € | 87 203 € | -29 929 € | -25,6 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 2 805 € | 2 088 € | -716 € | -25,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 109 477 € | 80 265 € | -29 212 € | -26,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 62 155 € | 48 370 € | -13 785 € | -22,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 38 789 € | 24 428 € | -14 361 € | -37,0 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 8 534 € | 7 467 € | -1 067 € | -12,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 4 850 € | 4 850 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 140 946 € | 167 842 € | +26 896 € | +19,1 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 48 079 € | 24 526 € | -23 553 € | -49,0 % |
| Stocks | 30/36 | 48 079 € | 24 526 € | -23 553 € | -49,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 82 391 € | 133 734 € | +51 342 € | +62,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 56 953 € | 133 431 € | +76 478 € | +134 % |
| Autres créances | 41 | 25 438 € | 303 € | -25 136 € | -98,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 10 476 € | 9 582 € | -894 € | -8,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 258 078 € | 255 045 € | -3 033 € | -1,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 16 750 € | 33 359 € | +16 609 € | +99,2 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 600 € | 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 600 € | 600 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 9 950 € | 26 559 € | +16 609 € | +167 % |
| Dettes | 17/49 | 241 328 € | 221 686 € | -19 642 € | -8,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 59 923 € | 58 989 € | -934 € | -1,6 % |
| Dettes financières | 170/4 | 59 923 € | 58 989 € | -934 € | -1,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 181 405 € | 162 698 € | -18 707 € | -10,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 16 122 € | 21 233 € | +5 111 € | +31,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 129 595 € | 102 559 € | -27 036 € | -20,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 129 595 € | 102 559 € | -27 036 € | -20,9 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 0 € | - | = | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 21 495 € | 37 106 € | +15 610 € | +72,6 % |
| Impôts | 450/3 | 9 499 € | 18 958 € | +9 459 € | +99,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 11 996 € | 18 148 € | +6 152 € | +51,3 % |
| Autres dettes | 47/48 | 14 193 € | 1 800 € | -12 393 € | -87,3 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | 688 454 € | - | -688 454 € | |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 577 439 € | - | -577 439 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 83 615 € | 157 377 € | +73 763 € | +88,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 18 668 € | 26 361 € | +7 693 € | +41,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 424 € | 4 314 € | +3 890 € | +918 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 1 786 € | +1 786 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 104 873 € | 217 958 € | +113 085 € | +108 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 2 166 € | 28 120 € | +25 954 € | +1 198 % |
| Produits financiers | 75/76B | 479 € | 4 847 € | +4 368 € | +912 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 479 € | 4 847 € | +4 368 € | +912 % |
| Charges financières | 65/66B | 4 183 € | 9 288 € | +5 105 € | +122 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 4 183 € | 9 288 € | +5 105 € | +122 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -1 538 € | 23 679 € | +25 217 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 953 € | 7 070 € | +6 117 € | +642 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -2 492 € | 16 609 € | +19 100 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -2 492 € | 16 609 € | +19 100 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.