Task-4ce : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Task-4ce
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +626 647 €
hausse de 626 647 € (+163 %), de 383 818 € à 1,0 M €
surtout Placements de trésorerie (+500 000 €) et Résultat de l'exercice (+135 094 €)
- Placements de trésorerie -500 000 €
plus mentionné en 2025 (était 500 000 €)
- Autres dettes +102 310 €
hausse de 102 310 € (+445 %), de 23 009 € à 125 319 €
- Réserves +31 342 €
hausse de 31 342 € (+3,5 %), de 903 702 € à 935 045 €
dont Réserves disponibles : +31 342 €
- Marge brute d'exploitation +81 516 €
hausse de 81 516 € (+77,0 %), de 105 892 € à 187 408 €
- Impôts +24 279 €
hausse de 24 279 € (+76,9 %), de 31 568 € à 55 846 €
- Produits financiers -4 614 €
baisse de 4 614 € (-26,2 %), de 17 610 € à 12 997 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 979 080 € | 1 099 073 € | +119 994 € | +12,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 21 576 € | 13 911 € | -7 666 € | -35,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 21 576 € | 13 911 € | -7 666 € | -35,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 336 € | - | -336 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 21 240 € | 13 911 € | -7 330 € | -34,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 957 503 € | 1 085 163 € | +127 660 € | +13,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 62 096 € | 69 584 € | +7 488 € | +12,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 57 115 € | 69 584 € | +12 469 € | +21,8 % |
| Autres créances | 41 | 4 981 € | - | -4 981 € | |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 500 000 € | - | -500 000 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 383 818 € | 1 010 465 € | +626 647 € | +163 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 11 589 € | 5 114 € | -6 476 € | -55,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 979 080 € | 1 099 073 € | +119 994 € | +12,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 921 684 € | 947 445 € | +25 761 € | +2,8 % |
| Apport | 10/11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 903 702 € | 935 045 € | +31 342 € | +3,5 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 901 842 € | 933 185 € | +31 342 € | +3,5 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 5 582 € | - | -5 582 € | |
| Dettes | 17/49 | 57 396 € | 151 629 € | +94 233 € | +164 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 57 396 € | 151 629 € | +94 233 € | +164 % |
| Dettes commerciales | 44 | 10 373 € | 12 883 € | +2 510 € | +24,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 10 373 € | 12 883 € | +2 510 € | +24,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 24 014 € | 13 427 € | -10 587 € | -44,1 % |
| Impôts | 450/3 | 17 352 € | 6 730 € | -10 623 € | -61,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 6 661 € | 6 697 € | +36 € | +0,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 23 009 € | 125 319 € | +102 310 € | +445 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 8 182 € | 7 666 € | -516 € | -6,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 437 € | 1 674 € | +237 € | +16,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 105 892 € | 187 408 € | +81 516 € | +77,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 96 273 € | 178 068 € | +81 795 € | +85,0 % |
| Produits financiers | 75/76B | 17 610 € | 12 997 € | -4 614 € | -26,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 17 610 € | 12 997 € | -4 614 € | -26,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 128 € | 125 € | -4 € | -2,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 128 € | 125 € | -4 € | -2,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 113 755 € | 190 940 € | +77 185 € | +67,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 31 568 € | 55 846 € | +24 279 € | +76,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 82 187 € | 135 094 € | +52 906 € | +64,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 82 187 € | 135 094 € | +52 906 € | +64,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.