T.E.V. : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
T.E.V.
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +8 215 €
hausse de 8 215 € (+4,7 %), de 173 773 € à 181 988 €
- Valeurs disponibles +5 997 €
hausse de 5 997 € (+34,5 %), de 17 398 € à 23 394 €
surtout Autres dettes (+36 290 €) et Résultat de l'exercice (+4 692 €)
- Créances à un an au plus +4 007 €
hausse de 4 007 € (+4,3 %), de 93 545 € à 97 552 €
dont Autres créances : +14 507 €
- Autres dettes +36 290 €
hausse de 36 290 € (+158 %), de 23 000 € à 59 290 €
- Dettes commerciales -22 998 €
baisse de 22 998 € (-47,0 %), de 48 913 € à 25 915 €
- Réserves +4 692 €
hausse de 4 692 € (+3,3 %), de 142 413 € à 147 105 €
dont Réserves disponibles : +4 692 €
- Marge brute d'exploitation -16 594 €
baisse de 16 594 € (-68,3 %), de 24 301 € à 7 707 €
- Produits financiers -1 017 €
baisse de 1 017 € (-21,5 %), de 4 732 € à 3 714 €
- Impôts +1 003 €
hausse de 1 003 €, de 0 € à 1 003 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 364 327 € | 382 347 € | +18 020 € | +4,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 79 226 € | 78 821 € | -406 € | -0,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 79 226 € | 78 821 € | -406 € | -0,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 79 226 € | 78 821 € | -406 € | -0,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 285 100 € | 303 526 € | +18 426 € | +6,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 93 545 € | 97 552 € | +4 007 € | +4,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 22 500 € | 12 000 € | -10 500 € | -46,7 % |
| Autres créances | 41 | 71 045 € | 85 552 € | +14 507 € | +20,4 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 173 773 € | 181 988 € | +8 215 € | +4,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 17 398 € | 23 394 € | +5 997 € | +34,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 385 € | 592 € | +207 € | +53,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 364 327 € | 382 347 € | +18 020 € | +4,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 292 413 € | 297 105 € | +4 692 € | +1,6 % |
| Apport | 10/11 | 150 000 € | 150 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 150 000 € | 150 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 150 000 € | 150 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 142 413 € | 147 105 € | +4 692 € | +3,3 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 15 000 € | 15 000 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 15 000 € | 15 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 127 413 € | 132 105 € | +4 692 € | +3,7 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 71 913 € | 85 242 € | +13 329 € | +18,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 71 913 € | 85 205 € | +13 292 € | +18,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 48 913 € | 25 915 € | -22 998 € | -47,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 48 913 € | 25 915 € | -22 998 € | -47,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 23 000 € | 59 290 € | +36 290 € | +158 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 37 € | +37 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 406 € | 406 € | -0 € | 0,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 085 € | 5 115 € | +30 € | +0,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 24 301 € | 7 707 € | -16 594 € | -68,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 18 810 € | 2 186 € | -16 624 € | -88,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 4 732 € | 3 714 € | -1 017 € | -21,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 4 732 € | 3 714 € | -1 017 € | -21,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 135 € | 206 € | +71 € | +52,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 135 € | 206 € | +71 € | +52,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 23 406 € | 5 694 € | -17 712 € | -75,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 0 € | 1 003 € | +1 003 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 23 406 € | 4 692 € | -18 715 € | -80,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 23 406 € | 4 692 € | -18 715 € | -80,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 15 octobre 2026 via checked.be.