STUDY CONCRETE ELEMENTS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
STUDY CONCRETE ELEMENTS
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -226 706 €
baisse de 226 706 € (-10,7 %), de 2,1 M € à 1,9 M €
dont Installations, machines et outillage : -137 955 €
- Créances à un an au plus +138 147 €
hausse de 138 147 € (+31,3 %), de 441 366 € à 579 513 €
- Dettes à plus d'un an -220 301 €
baisse de 220 301 € (-14,5 %), de 1,5 M € à 1,3 M €
- Autres dettes +125 000 €
hausse de 125 000 € (+167 %), de 75 000 € à 200 000 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +33 301 €
hausse de 33 301 € (+29,9 %), de 111 458 € à 144 759 €
dont Impôts : +27 610 €
- Réserves -29 560 €
baisse de 29 560 € (-5,6 %), de 529 742 € à 500 183 €
dont Réserves disponibles : -27 700 €
- Marge brute d'exploitation +159 138 €
hausse de 159 138 € (+22,0 %), de 722 769 € à 881 907 €
- Frais de personnel +81 452 €
hausse de 81 452 € (+107 %), de 76 309 € à 157 761 €
- Impôts +28 307 €
hausse de 28 307 € (+45,7 %), de 61 924 € à 90 231 €
- Amortissements -23 945 €
baisse de 23 945 € (-6,6 %), de 362 987 € à 339 042 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 593 849 € | 2 506 152 € | -87 697 € | -3,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 2 113 476 € | 1 886 771 € | -226 706 € | -10,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 2 113 311 € | 1 886 606 € | -226 706 € | -10,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 578 207 € | 1 440 252 € | -137 955 € | -8,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 71 644 € | 41 891 € | -29 753 € | -41,5 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 463 460 € | 404 462 € | -58 998 € | -12,7 % |
| Immobilisations financières | 28 | 165 € | 165 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 480 373 € | 619 381 € | +139 009 € | +28,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 441 366 € | 579 513 € | +138 147 € | +31,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 441 366 € | 579 513 € | +138 147 € | +31,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 34 494 € | 39 349 € | +4 855 € | +14,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 4 512 € | 520 € | -3 993 € | -88,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 593 849 € | 2 506 152 € | -87 697 € | -3,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 598 342 € | 568 783 € | -29 560 € | -4,9 % |
| Apport | 10/11 | 68 600 € | 68 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 529 742 € | 500 183 € | -29 560 € | -5,6 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 0 € | -1 860 € | -100 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 0 € | -1 860 € | -100 % |
| Réserves disponibles | 133 | 527 882 € | 500 183 € | -27 700 € | -5,2 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 1 995 507 € | 1 937 370 € | -58 137 € | -2,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 1 516 490 € | 1 296 189 € | -220 301 € | -14,5 % |
| Dettes financières | 170/4 | 1 516 490 € | 1 296 189 € | -220 301 € | -14,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 479 017 € | 641 181 € | +162 164 € | +33,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 265 843 € | 267 660 € | +1 817 € | +0,7 % |
| Dettes financières | 43 | - | 13 333 € | +13 333 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 13 333 € | +13 333 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 26 715 € | 15 428 € | -11 287 € | -42,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 26 715 € | 15 428 € | -11 287 € | -42,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 111 458 € | 144 759 € | +33 301 € | +29,9 % |
| Impôts | 450/3 | 98 510 € | 126 120 € | +27 610 € | +28,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 12 949 € | 18 640 € | +5 691 € | +44,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 75 000 € | 200 000 € | +125 000 € | +167 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 76 309 € | 157 761 € | +81 452 € | +107 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 362 987 € | 339 042 € | -23 945 € | -6,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 289 € | 3 239 € | -50 € | -1,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 722 769 € | 881 907 € | +159 138 € | +22,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 280 185 € | 381 865 € | +101 680 € | +36,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 4 € | +4 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 4 € | +4 € | |
| Charges financières | 65/66B | 21 882 € | 21 198 € | -684 € | -3,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 21 882 € | 21 198 € | -684 € | -3,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 258 303 € | 360 671 € | +102 369 € | +39,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 61 924 € | 90 231 € | +28 307 € | +45,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 196 379 € | 270 440 € | +74 062 € | +37,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 196 379 € | 270 440 € | +74 062 € | +37,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.