STOCKMANAGEMENT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
STOCKMANAGEMENT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -152 425 €
baisse de 152 425 € (-98,1 %), de 155 401 € à 2 976 €
surtout Dettes à plus d'un an (-89 564 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-46 438 €)
- Immobilisations corporelles +27 133 €
hausse de 27 133 € (+10,2 %), de 265 581 € à 292 715 €
dont Mobilier et matériel roulant : +37 772 €
- Dettes à plus d'un an -89 564 €
baisse de 89 564 € (-7,7 %), de 1,2 M € à 1,1 M €
- Dettes commerciales -39 556 €
baisse de 39 556 € (-53,7 %), de 73 606 € à 34 050 €
- Comptes de régularisation (passif) -28 000 €
plus mentionné en 2025 (était 28 000 €)
- Réserves +27 492 €
hausse de 27 492 € (+4,1 %), de 666 058 € à 693 550 €
dont Réserves disponibles : +27 492 €
- Produits financiers -244 359 €
baisse de 244 359 € (-87,5 %), de 279 278 € à 34 919 €
- Marge brute d'exploitation +37 165 €
hausse de 37 165 € (+721 %), de 5 153 € à 42 318 €
- Charges financières -24 677 €
baisse de 24 677 € (-49,7 %), de 49 664 € à 24 988 €
- Autres charges d'exploitation +4 127 €
hausse de 4 127 € (+1 612 %), de 256 € à 4 383 €
- Amortissements +3 480 €
hausse de 3 480 € (+22,0 %), de 15 825 € à 19 305 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 253 200 € | 2 119 940 € | -133 260 € | -5,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 2 057 575 € | 2 084 708 € | +27 133 € | +1,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 265 581 € | 292 715 € | +27 133 € | +10,2 % |
| Terrains et constructions | 22 | 258 886 € | 245 646 € | -13 241 € | -5,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 998 € | 3 600 € | +2 602 € | +261 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 5 697 € | 43 469 € | +37 772 € | +663 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 791 993 € | 1 791 993 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 195 625 € | 35 232 € | -160 393 € | -82,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 39 878 € | 31 936 € | -7 942 € | -19,9 % |
| Autres créances | 41 | 39 878 € | 31 936 € | -7 942 € | -19,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 155 401 € | 2 976 € | -152 425 € | -98,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 346 € | 320 € | -26 € | -7,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 253 200 € | 2 119 940 € | -133 260 € | -5,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 928 558 € | 956 050 € | +27 492 € | +3,0 % |
| Apport | 10/11 | 262 500 € | 262 500 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 262 500 € | 262 500 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 262 500 € | 262 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 666 058 € | 693 550 € | +27 492 € | +4,1 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 26 250 € | 26 250 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 26 250 € | 26 250 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 639 808 € | 667 300 € | +27 492 € | +4,3 % |
| Dettes | 17/49 | 1 324 642 € | 1 163 890 € | -160 752 € | -12,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 1 158 143 € | 1 068 579 € | -89 564 € | -7,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 1 158 143 € | 1 068 579 € | -89 564 € | -7,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 138 500 € | 95 311 € | -43 188 € | -31,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 54 787 € | 60 804 € | +6 017 € | +11,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 73 606 € | 34 050 € | -39 556 € | -53,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 73 606 € | 34 050 € | -39 556 € | -53,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 10 107 € | 457 € | -9 649 € | -95,5 % |
| Impôts | 450/3 | 10 107 € | 457 € | -9 649 € | -95,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 28 000 € | - | -28 000 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 968 € | 998 € | +31 € | +3,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 15 825 € | 19 305 € | +3 480 € | +22,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 256 € | 4 383 € | +4 127 € | +1 612 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 5 153 € | 42 318 € | +37 165 € | +721 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -11 895 € | 17 632 € | +29 528 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 279 278 € | 34 919 € | -244 359 € | -87,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 279 278 € | 34 919 € | -244 359 € | -87,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 49 664 € | 24 988 € | -24 677 € | -49,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 49 664 € | 24 988 € | -24 677 € | -49,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 217 718 € | 27 564 € | -190 154 € | -87,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | - | 72 € | +72 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 217 718 € | 27 492 € | -190 226 € | -87,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 217 718 € | 27 492 € | -190 226 € | -87,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.