STETO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
STETO
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -39 066 €
baisse de 39 066 € (-27,3 %), de 142 896 € à 103 829 €
dont Créances commerciales : -28 056 €
- Valeurs disponibles +26 396 €
hausse de 26 396 € (+22,5 %), de 117 246 € à 143 642 €
surtout Créances à un an au plus (+39 066 €) et Amortissements (+38 427 €)
- Réserves -31 972 €
baisse de 31 972 € (-17,4 %), de 184 204 € à 152 233 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +17 652 €
hausse de 17 652 € (+22,7 %), de 77 810 € à 95 462 €
dont Rémunérations et charges sociales : +21 351 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +15 232 €
hausse de 15 232 € (+34,3 %), de 44 387 € à 59 619 €
- Dettes commerciales -12 111 €
baisse de 12 111 € (-34,5 %), de 35 141 € à 23 029 €
- Marge brute d'exploitation -63 204 €
baisse de 63 204 € (-13,3 %), de 474 121 € à 410 917 €
- Impôts -12 242 €
baisse de 12 242 € (-91,9 %), de 13 322 € à 1 080 €
- Amortissements -7 562 €
baisse de 7 562 € (-16,4 %), de 45 989 € à 38 427 €
- Autres charges d'exploitation +4 745 €
hausse de 4 745 € (+78,9 %), de 6 017 € à 10 761 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 566 705 € | 555 934 € | -10 771 € | -1,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 284 533 € | 289 941 € | +5 408 € | +1,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 279 713 € | 285 121 € | +5 408 € | +1,9 % |
| Terrains et constructions | 22 | 235 467 € | 219 667 € | -15 800 € | -6,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 493 € | 1 869 € | -623 € | -25,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 26 400 € | 52 673 € | +26 273 € | +99,5 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 15 354 € | 10 912 € | -4 442 € | -28,9 % |
| Immobilisations financières | 28 | 4 820 € | 4 820 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 282 172 € | 265 993 € | -16 179 € | -5,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 142 896 € | 103 829 € | -39 066 € | -27,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 131 701 € | 103 645 € | -28 056 € | -21,3 % |
| Autres créances | 41 | 11 194 € | 184 € | -11 011 € | -98,4 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 0 € | - | = | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 117 246 € | 143 642 € | +26 396 € | +22,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 22 030 € | 18 521 € | -3 509 € | -15,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 566 705 € | 555 934 € | -10 771 € | -1,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 196 604 € | 164 633 € | -31 972 € | -16,3 % |
| Apport | 10/11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 184 204 € | 152 233 € | -31 972 € | -17,4 % |
| Réserves disponibles | 133 | 184 204 € | 152 233 € | -31 972 € | -17,4 % |
| Dettes | 17/49 | 370 100 € | 391 301 € | +21 201 € | +5,7 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 211 052 € | 211 038 € | -14 € | 0,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 211 052 € | 211 038 € | -14 € | 0,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 158 143 € | 179 341 € | +21 198 € | +13,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 44 387 € | 59 619 € | +15 232 € | +34,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 35 141 € | 23 029 € | -12 111 € | -34,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 35 141 € | 23 029 € | -12 111 € | -34,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 77 810 € | 95 462 € | +17 652 € | +22,7 % |
| Impôts | 450/3 | 25 792 € | 22 093 € | -3 699 € | -14,3 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 52 019 € | 73 370 € | +21 351 € | +41,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 805 € | 1 230 € | +425 € | +52,8 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 905 € | 922 € | +17 € | +1,9 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 4 835 € | 12 673 € | +7 838 € | +162 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 391 508 € | 387 983 € | -3 525 € | -0,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 45 989 € | 38 427 € | -7 562 € | -16,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 017 € | 10 761 € | +4 745 € | +78,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 474 121 € | 410 917 € | -63 204 € | -13,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 30 607 € | -26 255 € | -56 862 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 2 469 € | 2 499 € | +30 € | +1,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 469 € | 2 499 € | +30 € | +1,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 5 807 € | 7 136 € | +1 328 € | +22,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 5 807 € | 7 136 € | +1 328 € | +22,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 27 268 € | -30 891 € | -58 160 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 13 322 € | 1 080 € | -12 242 € | -91,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 13 946 € | -31 972 € | -45 918 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 13 946 € | -31 972 € | -45 918 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.