STESSENS JOHAN : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
STESSENS JOHAN
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +850 000 €
nouveau en 2025 : 850 000 €
- Créances à un an au plus -267 948 €
baisse de 267 948 € (-98,1 %), de 273 042 € à 5 094 €
dont Autres créances : -272 106 €
- Valeurs disponibles -57 518 €
baisse de 57 518 € (-30,8 %), de 186 789 € à 129 271 €
surtout Apports, distributions et autres (-1,2 M €) et Placements de trésorerie (-850 000 €)
- Autres dettes +518 156 €
hausse de 518 156 € (+77,9 %), de 665 040 € à 1,2 M €
- Dettes financières à un an au plus +18 924 €
nouveau en 2025 : 18 924 €
- Produits financiers +298 955 €
hausse de 298 955 € (+49,9 %), de 599 380 € à 898 335 €
- Marge brute d'exploitation +83 264 €
hausse de 83 264 € (+29,3 %), de 284 527 € à 367 791 €
- Impôts +6 971 €
hausse de 6 971 € (+8,9 %), de 78 542 € à 85 513 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 344 929 € | 1 868 982 € | +524 052 € | +39,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 885 098 € | 883 622 € | -1 476 € | -0,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 210 098 € | 208 622 € | -1 476 € | -0,7 % |
| Terrains et constructions | 22 | 202 418 € | 198 420 € | -3 997 € | -2,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 6 027 € | 9 591 € | +3 564 € | +59,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 653 € | 611 € | -1 042 € | -63,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 675 000 € | 675 000 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 459 831 € | 985 359 € | +525 528 € | +114 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 273 042 € | 5 094 € | -267 948 € | -98,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 405 € | 4 563 € | +4 158 € | +1 026 % |
| Autres créances | 41 | 272 636 € | 530 € | -272 106 € | -99,8 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | - | 850 000 € | +850 000 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 186 789 € | 129 271 € | -57 518 € | -30,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 0 € | 994 € | +994 € | |
| Total du passif | 10/49 | 1 344 929 € | 1 868 982 € | +524 052 € | +39,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 498 330 € | 498 330 € | = | 0,0 % |
| Apport | 10/11 | 37 500 € | 37 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 460 830 € | 460 830 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 460 830 € | 460 830 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 846 599 € | 1 370 651 € | +524 052 € | +61,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 118 503 € | 106 568 € | -11 936 € | -10,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 118 503 € | 106 568 € | -11 936 € | -10,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 726 096 € | 1 262 084 € | +535 988 € | +73,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 11 814 € | 11 936 € | +122 € | +1,0 % |
| Dettes financières | 43 | - | 18 924 € | +18 924 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 18 924 € | +18 924 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 985 € | 4 453 € | +3 468 € | +352 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 985 € | 4 453 € | +3 468 € | +352 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 48 257 € | 43 576 € | -4 682 € | -9,7 % |
| Impôts | 450/3 | 48 257 € | 43 576 € | -4 682 € | -9,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | 665 040 € | 1 183 195 € | +518 156 € | +77,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 443 € | 777 € | -667 € | -46,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 5 861 € | 5 333 € | -528 € | -9,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 612 € | 1 662 € | +50 € | +3,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 284 527 € | 367 791 € | +83 264 € | +29,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 275 610 € | 360 019 € | +84 409 € | +30,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 599 380 € | 898 335 € | +298 955 € | +49,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 599 380 € | 898 335 € | +298 955 € | +49,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 590 € | 2 265 € | +675 € | +42,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 590 € | 2 265 € | +675 € | +42,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 873 401 € | 1 256 089 € | +382 689 € | +43,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 78 542 € | 85 513 € | +6 971 € | +8,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 794 858 € | 1 170 576 € | +375 718 € | +47,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 794 858 € | 1 170 576 € | +375 718 € | +47,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 18 octobre 2026 via checked.be.