STEPHANE CONSTRUCTIONS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
STEPHANE CONSTRUCTIONS
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -13 898 €
baisse de 13 898 € (-10,3 %), de 135 460 € à 121 562 €
surtout Dettes à plus d'un an (-13 815 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-8 948 €)
- Immobilisations corporelles -10 445 €
baisse de 10 445 € (-45,7 %), de 22 865 € à 12 420 €
dont Location-financement et droits similaires : -12 794 €
- Créances à un an au plus +7 908 €
hausse de 7 908 € (+42,8 %), de 18 496 € à 26 404 €
dont Créances commerciales : +4 065 €
- Dettes à plus d'un an -13 815 €
plus mentionné en 2025 (était 13 815 €)
- Dettes fiscales, salariales et sociales -8 948 €
baisse de 8 948 € (-59,9 %), de 14 948 € à 6 000 €
dont Impôts : -9 590 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +5 295 €
hausse de 5 295 € (+68,7 %), de 7 710 € à 13 005 €
- Autres dettes -2 837 €
baisse de 2 837 € (-28,4 %), de 10 000 € à 7 163 €
- Dettes commerciales +2 801 €
hausse de 2 801 € (+110 %), de 2 551 € à 5 352 €
- Marge brute d'exploitation -80 275 €
baisse de 80 275 € (-45,0 %), de 178 227 € à 97 952 €
- Impôts -9 384 €
baisse de 9 384 € (-57,5 %), de 16 325 € à 6 941 €
- Autres charges d'exploitation +2 091 €
hausse de 2 091 € (+227 %), de 923 € à 3 014 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 184 729 € | 168 947 € | -15 781 € | -8,5 % |
| Frais d'établissement | 20 | 0 € | 0 € | = | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 23 025 € | 12 580 € | -10 445 € | -45,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 22 865 € | 12 420 € | -10 445 € | -45,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 3 466 € | 6 371 € | +2 905 € | +83,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 313 € | 756 € | -556 € | -42,4 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 18 087 € | 5 293 € | -12 794 € | -70,7 % |
| Immobilisations financières | 28 | 160 € | 160 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 161 703 € | 156 367 € | -5 336 € | -3,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 18 496 € | 26 404 € | +7 908 € | +42,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 2 717 € | 6 781 € | +4 065 € | +150 % |
| Autres créances | 41 | 15 780 € | 19 623 € | +3 843 € | +24,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 135 460 € | 121 562 € | -13 898 € | -10,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 747 € | 8 401 € | +654 € | +8,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 184 729 € | 168 947 € | -15 781 € | -8,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 135 588 € | 137 337 € | +1 748 € | +1,3 % |
| Réserves | 13 | 23 060 € | 24 560 € | +1 500 € | +6,5 % |
| Réserves disponibles | 133 | 23 060 € | 24 560 € | +1 500 € | +6,5 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 112 528 € | 112 777 € | +248 € | +0,2 % |
| Dettes | 17/49 | 49 141 € | 31 611 € | -17 530 € | -35,7 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 13 815 € | - | -13 815 € | |
| Dettes financières | 170/4 | 13 815 € | - | -13 815 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 35 209 € | 31 520 € | -3 689 € | -10,5 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 7 710 € | 13 005 € | +5 295 € | +68,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 2 551 € | 5 352 € | +2 801 € | +110 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 551 € | 5 352 € | +2 801 € | +110 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 14 948 € | 6 000 € | -8 948 € | -59,9 % |
| Impôts | 450/3 | 9 965 € | 375 € | -9 590 € | -96,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 4 983 € | 5 625 € | +642 € | +12,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 10 000 € | 7 163 € | -2 837 € | -28,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 116 € | 90 € | -26 € | -22,1 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 60 835 € | 61 268 € | +433 € | +0,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 15 728 € | 17 272 € | +1 545 € | +9,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 923 € | 3 014 € | +2 091 € | +227 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 178 227 € | 97 952 € | -80 275 € | -45,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 100 742 € | 16 398 € | -84 344 € | -83,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 384 € | 455 € | -929 € | -67,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 384 € | 455 € | -929 € | -67,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 833 € | 664 € | -169 € | -20,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 833 € | 664 € | -169 € | -20,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 101 293 € | 16 189 € | -85 104 € | -84,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 16 325 € | 6 941 € | -9 384 € | -57,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 84 968 € | 9 248 € | -75 720 € | -89,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 84 968 € | 9 248 € | -75 720 € | -89,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.