Step2Work : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Step2Work
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -75 646 €
baisse de 75 646 € (-17,5 %), de 431 990 € à 356 344 €
dont Créances commerciales : -80 974 €
- Valeurs disponibles -37 350 €
baisse de 37 350 € (-45,0 %), de 82 986 € à 45 636 €
surtout Dettes commerciales (-97 162 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-74 635 €)
- Immobilisations corporelles -36 821 €
baisse de 36 821 € (-26,0 %), de 141 843 € à 105 022 €
dont Location-financement et droits similaires : -29 762 €
- Dettes commerciales -97 162 €
baisse de 97 162 € (-78,8 %), de 123 328 € à 26 166 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -74 635 €
baisse de 74 635 € (-30,4 %), de 245 106 € à 170 471 €
dont Rémunérations et charges sociales : -51 546 €
- Réserves +59 210 €
nouveau en 2025 : 59 210 €
- Dettes à plus d'un an -37 544 €
baisse de 37 544 € (-35,4 %), de 105 989 € à 68 445 €
- Autres dettes -19 142 €
baisse de 19 142 € (-17,4 %), de 110 000 € à 90 858 €
- Frais de personnel -481 331 €
baisse de 481 331 € (-26,0 %), de 1,9 M € à 1,4 M €
- Marge brute d'exploitation -332 520 €
baisse de 332 520 € (-17,5 %), de 1,9 M € à 1,6 M €
- Réductions de valeur +30 931 €
nouveau en 2025 : 30 931 €
- Impôts +28 927 €
hausse de 28 927 € (+7 150 %), de 405 € à 29 332 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 662 213 € | 514 332 € | -147 881 € | -22,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 144 843 € | 108 022 € | -36 821 € | -25,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 141 843 € | 105 022 € | -36 821 € | -26,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 5 326 € | 2 471 € | -2 855 € | -53,6 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 117 081 € | 87 319 € | -29 762 € | -25,4 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 19 435 € | 15 231 € | -4 204 € | -21,6 % |
| Immobilisations financières | 28 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 517 370 € | 406 310 € | -111 060 € | -21,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 431 990 € | 356 344 € | -75 646 € | -17,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 431 649 € | 350 675 € | -80 974 € | -18,8 % |
| Autres créances | 41 | 341 € | 5 668 € | +5 328 € | +1 564 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 82 986 € | 45 636 € | -37 350 € | -45,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 394 € | 4 330 € | +1 936 € | +80,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 662 213 € | 514 332 € | -147 881 € | -22,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 15 327 € | 93 410 € | +78 083 € | +509 % |
| Apport | 10/11 | 34 200 € | 34 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | - | 59 210 € | +59 210 € | |
| Réserves disponibles | 133 | - | 59 210 € | +59 210 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -18 873 € | - | +18 873 € | |
| Dettes | 17/49 | 646 886 € | 420 922 € | -225 964 € | -34,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 105 989 € | 68 445 € | -37 544 € | -35,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 105 989 € | 68 445 € | -37 544 € | -35,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 540 327 € | 351 657 € | -188 670 € | -34,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 61 893 € | 64 162 € | +2 269 € | +3,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 123 328 € | 26 166 € | -97 162 € | -78,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 123 328 € | 26 166 € | -97 162 € | -78,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 245 106 € | 170 471 € | -74 635 € | -30,4 % |
| Impôts | 450/3 | 98 065 € | 74 976 € | -23 089 € | -23,5 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 147 041 € | 95 495 € | -51 546 € | -35,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 110 000 € | 90 858 € | -19 142 € | -17,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 570 € | 820 € | +250 € | +43,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 850 943 € | 1 369 611 € | -481 331 € | -26,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 28 184 € | 36 821 € | +8 637 € | +30,6 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 30 931 € | +30 931 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 9 109 € | 8 625 € | -485 € | -5,3 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 6 234 € | - | -6 234 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 894 862 € | 1 562 342 € | -332 520 € | -17,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 391 € | 116 353 € | +115 962 € | +29 637 % |
| Produits financiers | 75/76B | 8 293 € | 1 527 € | -6 766 € | -81,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 8 293 € | 1 527 € | -6 766 € | -81,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 8 524 € | 10 465 € | +1 941 € | +22,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 8 524 € | 10 465 € | +1 941 € | +22,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 160 € | 107 414 € | +107 255 € | +67 126 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 405 € | 29 332 € | +28 927 € | +7 150 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -245 € | 78 083 € | +78 328 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -245 € | 78 083 € | +78 328 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 19 octobre 2026 via checked.be.