SQUAREFLOW : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
SQUAREFLOW
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +414 723 €
hausse de 414 723 € (+83,6 %), de 496 103 € à 910 826 €
dont Créances commerciales : +404 692 €
- Stocks et commandes +108 000 €
nouveau en 2025 : 108 000 €
- Comptes de régularisation (actif) +31 539 €
hausse de 31 539 € (+120 %), de 26 323 € à 57 861 €
- Immobilisations corporelles +18 153 €
hausse de 18 153 € (+42,5 %), de 42 723 € à 60 876 €
dont Mobilier et matériel roulant : +18 253 €
- Apport +232 000 €
hausse de 232 000 € (+232 %), de 100 000 € à 332 000 €
- Dettes commerciales +211 113 €
hausse de 211 113 € (+89,3 %), de 236 507 € à 447 620 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +135 367 €
hausse de 135 367 € (+71,7 %), de 188 839 € à 324 206 €
dont Rémunérations et charges sociales : +115 225 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +118 258 €
hausse de 118 258 € (+55,5 %), de -213 021 € à -94 762 €
- Comptes de régularisation (passif) -81 043 €
baisse de 81 043 € (-100 %), de 81 043 € à 0 €
- Marge brute d'exploitation +796 122 €
hausse de 796 122 € (+70,7 %), de 1,1 M € à 1,9 M €
- Frais de personnel +715 779 €
hausse de 715 779 € (+72,4 %), de 988 727 € à 1,7 M €
- Impôts +44 573 €
hausse de 44 573 € (+1 859 %), de 2 398 € à 46 971 €
- Autres charges d'exploitation -33 166 €
baisse de 33 166 € (-98,6 %), de 33 650 € à 485 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 615 330 € | 1 185 562 € | +570 233 € | +92,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 56 598 € | 74 751 € | +18 153 € | +32,1 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 0 € | - | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 42 723 € | 60 876 € | +18 153 € | +42,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 42 623 € | 60 876 € | +18 253 € | +42,8 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 100 € | 0 € | -100 € | -100 % |
| Immobilisations financières | 28 | 13 875 € | 13 875 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 558 732 € | 1 110 811 € | +552 079 € | +98,8 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | - | 108 000 € | +108 000 € | |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | - | 108 000 € | +108 000 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 496 103 € | 910 826 € | +414 723 € | +83,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 466 103 € | 870 795 € | +404 692 € | +86,8 % |
| Autres créances | 41 | 30 000 € | 40 031 € | +10 031 € | +33,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 36 307 € | 34 124 € | -2 183 € | -6,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 26 323 € | 57 861 € | +31 539 € | +120 % |
| Total du passif | 10/49 | 615 330 € | 1 185 562 € | +570 233 € | +92,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -113 021 € | 237 238 € | +350 258 € | |
| Apport | 10/11 | 100 000 € | 332 000 € | +232 000 € | +232 % |
| Capital | 10 | 100 000 € | 332 000 € | +232 000 € | +232 % |
| Capital souscrit | 100 | 100 000 € | 332 000 € | +232 000 € | +232 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -213 021 € | -94 762 € | +118 258 € | +55,5 % |
| Dettes | 17/49 | 728 350 € | 948 325 € | +219 974 € | +30,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 18 769 € | 8 706 € | -10 063 € | -53,6 % |
| Dettes financières | 170/4 | 18 769 € | 8 706 € | -10 063 € | -53,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 628 538 € | 939 619 € | +311 080 € | +49,5 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 9 660 € | 10 063 € | +403 € | +4,2 % |
| Dettes financières | 43 | 0 € | 28 € | +28 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 28 € | +28 € | |
| Autres emprunts | 439 | 0 € | - | = | |
| Dettes commerciales | 44 | 236 507 € | 447 620 € | +211 113 € | +89,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 236 507 € | 447 620 € | +211 113 € | +89,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 188 839 € | 324 206 € | +135 367 € | +71,7 % |
| Impôts | 450/3 | 77 743 € | 97 884 € | +20 141 € | +25,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 111 096 € | 226 321 € | +115 225 € | +104 % |
| Autres dettes | 47/48 | 193 533 € | 157 703 € | -35 830 € | -18,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 81 043 € | 0 € | -81 043 € | -100 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 0 € | 1 757 € | +1 757 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 988 727 € | 1 704 507 € | +715 779 € | +72,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 19 173 € | 20 575 € | +1 402 € | +7,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 33 650 € | 485 € | -33 166 € | -98,6 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 0 € | 6 619 € | +6 619 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 126 402 € | 1 922 523 € | +796 122 € | +70,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 84 851 € | 190 339 € | +105 487 € | +124 % |
| Produits financiers | 75/76B | 832 € | 1 496 € | +665 € | +79,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 832 € | 1 496 € | +665 € | +79,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 18 493 € | 26 605 € | +8 112 € | +43,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 18 493 € | 26 605 € | +8 112 € | +43,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 67 190 € | 165 229 € | +98 040 € | +146 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 398 € | 46 971 € | +44 573 € | +1 859 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 64 792 € | 118 258 € | +53 466 € | +82,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 64 792 € | 118 258 € | +53 466 € | +82,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.