SOFIESAM : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
SOFIESAM
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +169 765 €
hausse de 169 765 € (+13,2 %), de 1,3 M € à 1,5 M €
dont Terrains et constructions : +247 613 €
- Valeurs disponibles +65 412 €
hausse de 65 412 € (+20,7 %), de 316 131 € à 381 543 €
surtout Dettes à plus d'un an (+263 339 €) et Résultat de l'exercice (+187 745 €)
- Stocks et commandes -23 280 €
baisse de 23 280 € (-55,0 %), de 42 364 € à 19 084 €
- Dettes à plus d'un an +263 339 €
hausse de 263 339 € (+46,0 %), de 572 792 € à 836 131 €
dont Dettes financières : +262 539 €
- Réserves -187 801 €
baisse de 187 801 € (-20,8 %), de 903 040 € à 715 239 €
dont Réserves disponibles : -187 801 €
- Dettes commerciales +54 941 €
hausse de 54 941 € (+122 %), de 45 111 € à 100 051 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +49 441 €
hausse de 49 441 € (+64,1 %), de 77 107 € à 126 548 €
dont Impôts : +54 261 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +47 682 €
hausse de 47 682 € (+54,4 %), de 87 689 € à 135 372 €
- Marge brute d'exploitation -12 890 €
baisse de 12 890 € (-1,5 %), de 875 089 € à 862 199 €
- Charges financières +10 651 €
hausse de 10 651 € (+50,3 %), de 21 171 € à 31 822 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 712 553 € | 1 941 119 € | +228 566 € | +13,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 295 383 € | 1 465 148 € | +169 765 € | +13,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 287 902 € | 1 457 667 € | +169 765 € | +13,2 % |
| Terrains et constructions | 22 | 913 314 € | 1 160 927 € | +247 613 € | +27,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 30 284 € | 41 283 € | +10 999 € | +36,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 170 705 € | 99 501 € | -71 204 € | -41,7 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 173 598 € | 155 956 € | -17 642 € | -10,2 % |
| Immobilisations financières | 28 | 7 481 € | 7 481 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 417 171 € | 475 971 € | +58 800 € | +14,1 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 42 364 € | 19 084 € | -23 280 € | -55,0 % |
| Stocks | 30/36 | 42 364 € | 19 084 € | -23 280 € | -55,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 50 412 € | 64 003 € | +13 591 € | +27,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 23 675 € | 36 918 € | +13 243 € | +55,9 % |
| Autres créances | 41 | 26 736 € | 27 084 € | +348 € | +1,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 316 131 € | 381 543 € | +65 412 € | +20,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 8 264 € | 11 341 € | +3 077 € | +37,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 712 553 € | 1 941 119 € | +228 566 € | +13,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 921 640 € | 733 839 € | -187 801 € | -20,4 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 903 040 € | 715 239 € | -187 801 € | -20,8 % |
| Réserves immunisées | 132 | 19 681 € | 19 681 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 883 359 € | 695 559 € | -187 801 € | -21,3 % |
| Dettes | 17/49 | 790 913 € | 1 207 280 € | +416 367 € | +52,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 572 792 € | 836 131 € | +263 339 € | +46,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 572 792 € | 835 331 € | +262 539 € | +45,8 % |
| Autres dettes | 178/9 | - | 800 € | +800 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 213 651 € | 366 380 € | +152 729 € | +71,5 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 87 689 € | 135 372 € | +47 682 € | +54,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 45 111 € | 100 051 € | +54 941 € | +122 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 45 111 € | 100 051 € | +54 941 € | +122 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 77 107 € | 126 548 € | +49 441 € | +64,1 % |
| Impôts | 450/3 | 42 208 € | 96 469 € | +54 261 € | +129 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 34 899 € | 30 079 € | -4 820 € | -13,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 3 744 € | 4 409 € | +665 € | +17,8 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 4 471 € | 4 769 € | +298 € | +6,7 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 38 701 € | +38 701 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 399 113 € | 392 023 € | -7 090 € | -1,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 162 948 € | 165 980 € | +3 032 € | +1,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 9 045 € | 12 070 € | +3 025 € | +33,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 875 089 € | 862 199 € | -12 890 € | -1,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 303 984 € | 292 127 € | -11 857 € | -3,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 6 802 € | 5 757 € | -1 044 € | -15,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 6 802 € | 5 757 € | -1 044 € | -15,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 21 171 € | 31 822 € | +10 651 € | +50,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 21 171 € | 31 822 € | +10 651 € | +50,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 289 614 € | 266 062 € | -23 552 € | -8,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 85 757 € | 78 317 € | -7 440 € | -8,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 203 857 € | 187 745 € | -16 112 € | -7,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 203 857 € | 187 745 € | -16 112 € | -7,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 22 octobre 2026 via checked.be.