SOFICS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
SOFICS
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -1,3 M €
baisse de 1,3 M € (-57,7 %), de 2,3 M € à 981 305 €
surtout Comptes de régularisation (passif) (-1,2 M €) et Autres dettes (-1,0 M €)
- Placements de trésorerie -704 476 €
baisse de 704 476 € (-47,6 %), de 1,5 M € à 775 524 €
- Créances à un an au plus -324 775 €
baisse de 324 775 € (-47,1 %), de 689 573 € à 364 798 €
dont Créances commerciales : -336 971 €
- Immobilisations corporelles +243 671 €
hausse de 243 671 € (+121 %), de 201 022 € à 444 693 €
dont Installations, machines et outillage : +122 886 €
- Immobilisations incorporelles +104 574 €
hausse de 104 574 € (+20,0 %), de 523 994 € à 628 568 €
- Comptes de régularisation (passif) -1,2 M €
baisse de 1,2 M € (-61,5 %), de 2,0 M € à 767 762 €
- Autres dettes -1,0 M €
plus mentionné en 2025 (était 1,0 M €)
- Dettes commerciales +94 884 €
hausse de 94 884 € (+46,8 %), de 202 685 € à 297 569 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +75 780 €
hausse de 75 780 € (+19,5 %), de 388 939 € à 464 719 €
dont Rémunérations et charges sociales : +68 752 €
- Marge brute d'exploitation -1,6 M €
baisse de 1,6 M € (-36,7 %), de 4,2 M € à 2,7 M €
- Frais de personnel +352 292 €
hausse de 352 292 € (+17,0 %), de 2,1 M € à 2,4 M €
- Produits financiers -120 467 €
baisse de 120 467 € (-59,0 %), de 204 215 € à 83 748 €
- Amortissements +108 600 €
hausse de 108 600 € (+95,8 %), de 113 342 € à 221 942 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 5 538 593 € | 3 524 650 € | -2,0 M € | -36,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 725 016 € | 1 073 261 € | +348 245 € | +48,0 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 523 994 € | 628 568 € | +104 574 € | +20,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 201 022 € | 444 693 € | +243 671 € | +121 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 48 672 € | 171 558 € | +122 886 € | +252 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 149 889 € | 271 453 € | +121 564 € | +81,1 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 2 461 € | 1 683 € | -779 € | -31,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 4 813 577 € | 2 451 389 € | -2,4 M € | -49,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 689 573 € | 364 798 € | -324 775 € | -47,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 619 776 € | 282 806 € | -336 971 € | -54,4 % |
| Autres créances | 41 | 69 796 € | 81 992 € | +12 196 € | +17,5 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 1 480 000 € | 775 524 € | -704 476 € | -47,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 2 320 253 € | 981 305 € | -1,3 M € | -57,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 323 752 € | 329 761 € | +6 010 € | +1,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 5 538 593 € | 3 524 650 € | -2,0 M € | -36,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 950 402 € | 1 994 600 € | +44 198 € | +2,3 % |
| Apport | 10/11 | 80 145 € | 80 145 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 8 015 € | 8 015 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 8 015 € | 8 015 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 8 015 € | 8 015 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 1 862 242 € | 1 906 440 € | +44 198 € | +2,4 % |
| Dettes | 17/49 | 3 588 191 € | 1 530 049 € | -2,1 M € | -57,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 591 624 € | 762 288 € | -829 336 € | -52,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 202 685 € | 297 569 € | +94 884 € | +46,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 202 685 € | 297 569 € | +94 884 € | +46,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 388 939 € | 464 719 € | +75 780 € | +19,5 % |
| Impôts | 450/3 | 23 601 € | 30 629 € | +7 028 € | +29,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 365 337 € | 434 089 € | +68 752 € | +18,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 000 000 € | - | -1,0 M € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 996 567 € | 767 762 € | -1,2 M € | -61,5 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 2 070 233 € | 2 422 525 € | +352 292 € | +17,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 113 342 € | 221 942 € | +108 600 € | +95,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 8 659 € | 8 462 € | -196 € | -2,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 4 236 560 € | 2 680 341 € | -1,6 M € | -36,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 2 044 326 € | 27 411 € | -2,0 M € | -98,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 204 215 € | 83 748 € | -120 467 € | -59,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 204 215 € | 83 748 € | -120 467 € | -59,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 62 488 € | 66 271 € | +3 783 € | +6,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 62 488 € | 66 271 € | +3 783 € | +6,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 2 186 054 € | 44 888 € | -2,1 M € | -97,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 416 € | 690 € | +274 € | +65,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 2 185 638 € | 44 198 € | -2,1 M € | -98,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 2 185 638 € | 44 198 € | -2,1 M € | -98,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 13 octobre 2026 via checked.be.