Sofar : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Sofar
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +33 701 €
nouveau en 2025 : 33 701 €
- Valeurs disponibles -27 743 €
baisse de 27 743 € (-100 %), de 27 743 € à 0 €
surtout Résultat de l'exercice (-72 583 €) et Stocks et commandes (-33 701 €)
- Placements de trésorerie +12 502 €
nouveau en 2025 : 12 502 €
- Immobilisations incorporelles -8 333 €
baisse de 8 333 € (-50,0 %), de 16 667 € à 8 333 €
- Créances à un an au plus +5 898 €
hausse de 5 898 € (+443 %), de 1 333 € à 7 231 €
dont Autres créances : +5 656 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -72 583 €
baisse de 72 583 € (-204 %), de -35 504 € à -108 087 €
- Dettes à plus d'un an +52 163 €
hausse de 52 163 € (+69,6 %), de 75 000 € à 127 163 €
- Dettes financières à un an au plus +17 714 €
hausse de 17 714 € (+70,9 %), de 25 000 € à 42 714 €
- Comptes de régularisation (passif) +17 471 €
hausse de 17 471 € (+2 918 %), de 599 € à 18 070 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +4 176 €
nouveau en 2025 : 4 176 €
- Marge brute d'exploitation -24 638 €
baisse de 24 638 € (-146 %), de -16 843 € à -41 481 €
- Frais de personnel +5 145 €
nouveau en 2025 : 5 145 €
- Charges financières +4 469 €
hausse de 4 469 € (+127 %), de 3 505 € à 7 974 €
- Amortissements +4 134 €
hausse de 4 134 € (+34,3 %), de 12 063 € à 16 197 €
- Autres charges d'exploitation +1 429 €
hausse de 1 429 € (+218 %), de 655 € à 2 085 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 101 514 € | 119 738 € | +18 224 € | +18,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 72 438 € | 65 677 € | -6 761 € | -9,3 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 16 667 € | 8 333 € | -8 333 € | -50,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 54 646 € | 56 219 € | +1 573 € | +2,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 879 € | 7 129 € | +5 250 € | +279 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 52 767 € | 49 090 € | -3 677 € | -7,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 125 € | 1 125 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 29 076 € | 54 060 € | +24 985 € | +85,9 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | - | 33 701 € | +33 701 € | |
| Stocks | 30/36 | - | 33 701 € | +33 701 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 1 333 € | 7 231 € | +5 898 € | +443 % |
| Créances commerciales | 40 | 242 € | 484 € | +242 € | +100 % |
| Autres créances | 41 | 1 091 € | 6 747 € | +5 656 € | +519 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | - | 12 502 € | +12 502 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 27 743 € | 0 € | -27 743 € | -100 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 625 € | +625 € | |
| Total du passif | 10/49 | 101 514 € | 119 738 € | +18 224 € | +18,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -15 504 € | -88 087 € | -72 583 € | -468 % |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -35 504 € | -108 087 € | -72 583 € | -204 % |
| Dettes | 17/49 | 117 018 € | 207 825 € | +90 807 € | +77,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 75 000 € | 127 163 € | +52 163 € | +69,6 % |
| Dettes financières | 170/4 | 75 000 € | 127 163 € | +52 163 € | +69,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 41 419 € | 62 592 € | +21 173 € | +51,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | - | 4 176 € | +4 176 € | |
| Dettes financières | 43 | 25 000 € | 42 714 € | +17 714 € | +70,9 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 25 000 € | 42 714 € | +17 714 € | +70,9 % |
| Dettes commerciales | 44 | 16 269 € | 12 569 € | -3 700 € | -22,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 16 269 € | 12 569 € | -3 700 € | -22,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | - | 2 785 € | +2 785 € | |
| Impôts | 450/3 | - | 48 € | +48 € | |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 2 737 € | +2 737 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 150 € | 348 € | +198 € | +132 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 599 € | 18 070 € | +17 471 € | +2 918 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | - | 5 145 € | +5 145 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 12 063 € | 16 197 € | +4 134 € | +34,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 655 € | 2 085 € | +1 429 € | +218 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -16 843 € | -41 481 € | -24 638 € | -146 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -29 561 € | -64 907 € | -35 346 € | -120 % |
| Produits financiers | 75/76B | 87 € | 300 € | +213 € | +245 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 87 € | 300 € | +213 € | +245 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 505 € | 7 974 € | +4 469 € | +127 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 505 € | 7 974 € | +4 469 € | +127 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -32 980 € | -72 582 € | -39 602 € | -120 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | - | 1 € | +1 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -32 980 € | -72 583 € | -39 603 € | -120 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -32 980 € | -72 583 € | -39 603 € | -120 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.